财务与会计数据处理——以Excel为工具第2章-Excel与会计账务处理.pptxVIP

【学习目标】;第一节会计账务处理概述;;;;;;;;;四、会计账务处理主要使用的Excel函数;第二节会计账务初始数据的建立;;;;;三、对会计科目期初余额工作表设置保护 由于会计科目表和期初余额表在期初建立，系统进入日常会计核算处理后不能随意调整和修改，为了防止无意或有意修改科目数据，在会计科目表和期初余额表建成后不再修改，应将相关单元格进行保护。具体的方法为，选择【审阅】选项卡，单击【保护工作表】按钮，弹出“保护工作表”对话框，输入密码并设置允许对此工作表进行的操作，如图2-7所示，以保证会计科目及期初数据不能篡改。 ;第三节 记账凭证的处理;（二）设置通用记账凭证表格式 图2-8所示的通用记账凭证表格式便于习惯手工操作的会计人员填制，可以新建一张这样的通用记账凭证表输入记账凭证，操作步骤如下： 1.打开Excel工作簿“账务处理”；双击“Sheet2”工作表标签，重新命名工作表为“通用记账凭证”； 2.单击工作表左上角的按钮，选择整张工作表。如图2-9所示； 3．按住A列与B列之间的间隔线，并向左移动，当所见宽度显示为“0.83（10像素）”时，停止移动。放开鼠标，看到所有列的宽度都被调整为10像素。再按住1行与2行间的间隔线，并向下移动，设置行高为10像素。 4．设定好单元格大小后，选取部分单元格，单击选中单元格右键，选择“设置单元格格式”，按照“通用记账凭证”格式对框线进行设置。 5．使用【开始】选项卡中的【格式调整】按钮、【合并单元格】以及【字号调整】等按钮，在对应位置键入相应内容并对格式做出调整。最终得到图2-10的通用记账凭证格式。 ;;二、记账凭证存储表 （一）记账凭证存储表的结构与作用 记账凭证存储（或储存）表也可称之为会计分录存储表，是一种标准的二维表结构，用于输入、保存一个会计期或一个会计年度的所有记账凭证的会计分录，即会计主体所有会计科目的流量数据。记账凭证存储表有多种设计方案，有一点是共同的，即至少要包含记账凭证上的所有项目和内容。;;;;3.为了满足会计控制的需求，可以对记账凭证存储表的数据项目建立控制??板。例如，会计控制要求：制单与审核不能为同一人。首先我们可以使用数据验证工具，对制单和审核人员进行规定。操作步骤如下：分别选中“制单人”和“审核人”列，点击【数据】选项卡中的【数据验证】按钮，在数据验证对话框中设置验证条件，来源中填入可以进行制单和审核的人员名单，并以半角逗号分隔，如图2-12所示，点击【确定】按钮，即可生成可选人员的下拉菜单。同理，可设置出纳人员。然后，检查制单与审核是否为同一人（注：因为没有具体数据，在此设置模型是无法直观看到效果，因此本例的模型设置，结合后续案例一边录入一边设置。当计算关系和约束条件确定后，可把这些关系和条件存为模板，替换输入数据即可）。;;;;;;第五节 报表编制;【本章小结】;