商业银文档教材行经营学第章4管理现金资产.pdf

第四章 现金和流动性管理 参考书: １．银行管理(彼得.S.罗斯) Peter S. Rose (第六版 中国人民大学出版社） 第一节 现金资产的构成和作用 一.现金资产的构成  狭义的现金资产是指银行库存现金。从 一般意义上理解，现金资产是指广义现 金资产，即包括现金和准现金。从构成 上来看，必下四类资产都属于银行现金 资产的范畴。  1．库存现金。是指商业银行保存在金 库中的现钞和硬币。  这一部分现金是银行为了满足日常交易 之需而持有的通货。库存现金属于非盈 利性资产，其所需防护和保险费用较高。 因此，银行一般只保持必要的最低额度， 超出额度的部分存入中央银行或其代理 行  2．托收中的现金 （在途资金）。也称托 收未达款，是指本行通过对方银行向外 地付款单位或个人收取的票据。托收中 的现金是在银行间确认与转账过程中的 支票金额。  当个人、企业或政府部门将其收到的支 票存入银行时，不能立即调动该款项， 而必须在银行经过一定时间确认之后方 可提现使用。在发达国家，这一过程大 约需要1天～4天。托收中的现金是资金 占用，其规模取决于托收票据的数量以 及