中小型企业财务经管制.docVIP

PAGE / NUMPAGES 财务经管制度及业务办理流程 第一章、总则： 一、?????????? 为加强公司地财务工作,发挥财务在公司经营经管和提高经济效益中地作用,特制 定本制度规定. 二、?????????? 公司财务部门地职能是： 1、??????????认真贯彻执行国家有关地财务经管制度. 2、???????????建立健全财务经管地各种规章制度,编制财务计划,加强资金经管及会计核算,反 映、分析财务计划地执行情况,及时准确地反映公司地财务状况,经营成果和现金 流量,检查监督财务纪律. 3、????????? 积极为经营经管服务,促进公司取得最大地经济效益. 4、???? 厉行节约,合理使用资金. 5、????????? 合理分配公司收入,及时完成需要上交地税收及经管费用. 6、???????????对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料, 如实反映情况. 7、????????????完成公司交给地其它工作. 三、?????????? 公司财务部门由财务经理、会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定） 四、?????????? 公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定. 第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责 ● 财务经管工作 ● 支票经管（含其它银行票据） ● 现金经管 ● 会计档案经管 ● 个人借款经管 日常费用审批及报销流程 费用报销地相关规范 采购流程及采购付款流程 销售流程及销售收款流程 发票经管 成本核算地经管 固定资产地经管 第三章、财务工作岗位职责： 一、会计负责组织本公司地下列工作： 1、???????? 对整个账务处理数据地准确性监督和负责,包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑ 库存商品、现金、银行、票据、费用等. 2、???????? 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、 节约费用、提高经济效益. 3、????? ??负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表地行政机关）报表 地编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析地编制. 4、???????对公司各种经营考核地基础数据取得正确性进行监督和负责. 5、????????协调本部门与公司内部其它部门地关系. 6、???????协调公司财务与外部相关部门地关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来 企业. 7、????????负责各种与财务有关地证件地办理及年审. 8、?????? 建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析. 9?、??????承办公司领导交办地其它工作. 二、?????????? 会计地主要工作职责是：协助财务经理进行财务经管,做好财务经理交代地任务工 作 1、???????按照国家会计制度地规定、记账、复账做到手续完备,数字准确,账目清楚,原始单 据地审核、现金地监督. 2、??????负责核对往来账务及清理. 3、??????原材料,产成品,半成品,库存商品总账地登记,指导库房经管员进行库存商品二级 账地登记,保证账账、账实﹑账证、账表相符. 4、?????负责固定资产、固定资产清理等账务地处理,实行固定资产分类经管,保证固定资产 增加、减少、报废、封存、手续齐全,并进行账务处理. 5、??? 负责税务资料地编报、整理、装订、并妥善保管,做到查有实据. 6、?????按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润地执行情况,挖掘增收节 支潜力,考核资金使用效果,提出合理化建议,当好公司参谋. 7、???????妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据. 三、?????????? 出纳地主要工作职责是： 1、? 认真执行现金经管制度. 2、?????严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金 不认白条抵压现金.做到日清月结,做到账实相符. 3、????建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银行之间各种款 项地原始票据地传递工作. 4、? 严格支票经管制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效. 5、 积极配合银行做好对账、报账工作. 6、??? 配合会计做好各种账务处理. 7、??????根据审批过地付款申请单,及时保证付款地办理.并将相关付款凭证及时转到会计处, 以便及时入账. 8、??????在收款后,根据公司地要求,填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处,以 便及时入账,银行电汇地把电汇、手续费单转到会计,收取现金地,将现金收据