费用开支核算制度.docVIP

费用开支审批制度 审批原则 根据国家财经方针、政策及法规，结合医院有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批表。对违反财经纪律的开支，审批人员应当给予制止、核减或拒绝审批。 审批人员和审批权限 所有开支由院长或院长授权者审批，一万元以上/台、件、项经会议集体讨论决定。 审批程序 医院有关部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 财务科应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，复核无误后，根据医院资金情况，出纳人员凭经审核的全部凭证办理付款手续。 审批注意事项 设备采购中，凡属于专项控制商品或政府采购商品，采购部申请汇款时须提供有关审批资料。 医院安排1元以上的修建项目、购置单价1万元以上的设备，相关部门和采购部应提供详细资料，上报审批后实施。 对重大的项目投资（100万元以上）应进行项目投资分析，提供可行性研究报告。 出差人员借差旅费，须经有关职能科室备案，暂借款由院长审批后，财务科方可支付。出差人员返院后必须及时向财务科结报。否则，所借款项在工资中扣环。