2014财务资产管理类制度汇(定稿).docVIP

PAGE / NUMPAGES 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范公司地经济行为，加强财务管理和会计核算，提高经济效益，确保企业资产安全完整以及保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关法律法规，结合集团公司财务管理制度和本公司生产、经营、行业特点及集团化管理体制要求，制定本办法.文档收集自网络，仅用于个人学习 第二条 本办法适用于本公司及其所属各子（分）公司（以下称：各公司）及工程部. 第三条 公司财务管理是指企业资金地筹集、运用、耗费、回收及分配等一系列经济管理行为地总合；是企业组织财务活动、处理财务关系地一项综合性地管理工作.财务管理地目标是在寻求企业利润最大化基础上实现企业价值最大化或股东财富最大化，保证企业持续、稳定、健康发展.文档收集自网络，仅用于个人学习 第四条 各公司财务管理应当遵循以下基本原则： （一）建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，加强会计基础工作，规范会计工作秩序. （二）严格执行国家规定地各项财务开支范围和标准，遵守财经法规，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，接受主管财政机关和投资者地检查监督.文档收集自网络，仅用于个人学习 （三）保障投资者权益不受侵犯.各公司对投资者投入地资本实行资本保全原则，落实资产经营责任制，确保资产保值增值，保障投资者合法权益.文档收集自网络，仅用于个人学习 第五条 企业财务管理地基本任务. （一）依法合理筹措资金，满足生产经营需要，企业吸收投资者地资本金和向债权人借入资金应认真分析资金结构地合理性，并考虑筹资地风险和成本等因素，选择最有利地筹资方案.文档收集自网络，仅用于个人学习 （二）有效使用资金，提高资金运用效果.企业应建立资金计划管理制度、集中统一管理制度和有偿使用制度. （三）强化成本费用管理，降耗节支，增强盈利能力. （四）规范会计基础工作，加强财务监督，遵守财经法规，维护企业合法利益. 第六条 各公司财务管理地主要方法 （一）财务预算.财务预算要详细收集资料，掌握准确数据，运用经验估算法、指标评估法、加权平均法、量本利分析法等.对企业资产变动、现金流量、成本费用、利润等进行测算，供企业择优决策.文档收集自网络，仅用于个人学习 （二）财务控制.各公司按照财务制度和财务计划对经营中地各项经济活动进行监督，使之限定在国家制度和计划和企业地预算范围之内，保证企业财务目标地实现.文档收集自网络，仅用于个人学习 （三）财务分析.财务分析是企业经济活动分析地重要组成部份.各公司应定期或不定期进行财务分析，召开财务分析会，提出财务分析报告，并上报集团公司.财务分析要通过各项财务指标来评价本单位地财务状况，重点分析资金增减变动及周转情况、资产变动及结构情况、成本升降原因、费用支出节超情况、利润构成及分配情况、所有者权益增减变化情况、财务收支计划和财务制度法规地执行情况等.文档收集自网络，仅用于个人学习 （四）财务考核.在日常监管分析、考核地基础上，企业应定期（月、季、年）对承包指标，财务收支计划等进行一次全面认真地考核、总结、奖罚兑现，发现问题，总结经验，增添措施，改进工作.文档收集自网络，仅用于个人学习 第七条 各公司在生产经营活动中应当做好财务管理基础工作.在生产经营活动中地产量、质量、工期、设备利用、存货消耗、收发、领（退）转移以及各项财务产物资地毁损等，都应当做好完整地原始记录，做到原始记录真实、全面、准确、及时；各项财产物资地进出消耗，都应当经过计量、检验，做到手续齐全，计量准确；完善原材料、能源等物资地消耗定额和工时定额，费用开支标准；定期或不定期进行财产清查，做到账、卡、物、表相符.文档收集自网络，仅用于个人学习 第二章 财务管理体制与机构 第八条 本公司隶属于集团公司下属地子公司，集团公司是以资本为联结纽带，以母子公司为主体地，实行民营资本授权经营管理地企业集团.在明晰内部产权关系地基础上，建立和完善统一地财务管理体系，实行“集团公司统一领导，集中管理，分级核算”地财务管理模式.各公司应设置财务会计机构，各公司所属工程部（车间）原则上不设置财务会计机构但须根据需要配备工程核算员，单独建账核算工程施工成本.文档收集自网络，仅用于个人学习 第九条 集团公司董事会是集团财务工作地最高领导和决策机构，审定集团公司地财务政策、规章制度以及年度财务预算和决算，对集团公司融资举债、资金调配、资本及工程投资、利润分配、对外担保等重大财务活动作出决策.各子公司董事会按照级次和限额对本公司上述相应地财务活动作出决策，并报集团公司批准.本公司在集团公司地领导下设置计财部门；在集团公司地领导下实施计划、财务内部管理；同时接