现金转换循环CashConversionCycle.ppt

第三節 短期融資 第一節 營運資金與循環週期 2. 營運循環週期 第三節 短期融資 4. 存貨管理 $3,020 ($630) $1,040 $2,250 ($1,850) ($420) 累積餘額 $3,650 ($1,670) ($1,210) $4,100 ($1,430) ($1,220) 期末餘額 ($7,060) ($6,890) ($6,420) ($6,940) ($7,910) ($7,020) 合計 (100) (100) (100) (100) (100) (100) 利息費用 (460) 460) (460) (460) (460) (920) 工資與薪津 (3,720) (3,730) (3,400) (3,640) (4,200) (3,200) 到期應付票據 (2,180) (2,080) (1,980) (2,100) (2,400) (2,200) 到期應付帳款 ($600) ($520) ($480) ($640) ($750) ($600) 現金進貨 　 　 　 　 　 　 支出： $10,710 $5,220 $5,210 $11,040 $6,480 $5,800 合計 30 100 90 80 40 60 預收款項 100 40 40 40 40 40 利息收入 10,080 4,600 4,700 10,