银行内控教材新评价现状跟发展趋势农发1512.pptVIP

小结 职务分工、程序分段、相互牵制； 制度设计、制度有效、预防控制； 风险识别、风险评估、风险处置； 检查监督、重点环节、手段创新； 理念 目标 重点 方法 提升理念 拓展审计范围 为价值增值服务！ * 白色国税“防火墙”； * 惠山区审计局：炼就“火眼金睛”才能念好“紧箍咒 内控是预防 全面性原则：全过程，全业务 重要性原则：重要风险点 制衡性原则: 权利制衡，不相容职务分离 适应性原则: 因地制宜，信息流程化 相匹配：与业务匹配 运用计算机预警，发现问题，预测风险的可能性，采取措施，降低风险。 * 这个容易理解，日常的请示汇报，经营例会，销售部对客户满意度调查，董秘室与交易所、证监会打交道。关键是有效性。一个例子是我到一个公司做项目，公司采用SAP的系统，已经上线一年多，访谈到标准成本主管的时候，他说很多流程有我们的份，但什么时候参与进去不知道，比如生产零件的时候要根据工艺算标准价格，但通常是零件实物无法移动了才知道，因为系统中没有价格不能移动，这时候不能影响生产就是瞎填也要填一个，反过来再改，另一个比较极端的例子，一个公司的CEO要向董事会汇报了，CFO说“老板，我们还有7000万的收入没进来”，CEO一听头就炸了，CFO因为丢掉了这份工