第十三文档新节 商业银行风险跟内部控制.pptVIP

第十三章 商业银行经营风险与内部控制 阿兰·格林斯潘：“银行之所以能够为现代社会做出这么多的贡献，主要是因为他们愿意承担风险”。 爱德华·弗拉斯：“很明显，银行是因为承担风险而赚钱，是因为没有有效管理风险而亏本”。  刘明康：“银监会的天职，就是防范风险，并且增强银行业的核心竞争能力。” 主要内容 商业银行风险 商业银行风险预测 内部控制 第一节 商业银行风险 安全性与风险性 一、商业银行风险的涵义 商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。 四个基本要素： 1. 商业银行风险承受者：商业银行及其客户。 2. 收益与风险的相关度：对称性，盈利性和安全性很难调和。 3. 不确定因素：与经济环境、经营策略、银行经营者、金融工具的选择等有关。 4. 风险的度量：可计量和不可计量的风险。 二、商业银行风险的成因 业务经营结果反映了经济环境及其经营策略的效应，以及银行从业人员在执行过程中的偏差所造成的与预期的差异。 商业银行风险源于： （一）客观经济环境 1. 宏观：宏观经济条件、宏观经济政策、金融监管。 2. 微观：行业竞争、市场风险、法律条文的变更。 （二）经营策略及管理水平 三、银行风险的类别 1. 流动性风险（liquidity risk） 指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合