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第 一 章 财务管理总论 第一章 财务管理总论 第一节 财务管理的概述 1.筹资活动(Financing Activity) 企业从其内外各方面筹集企业生产经营活动所需要资金的过程 资金来源（权益资金、债务资金） 筹资渠道 资金成本 资本结构 2.投资活动(Investment Activity) 是指企业将筹措的资金在企业内部合理配置以及将闲置资金对外投放的过程。 直接投资 间接投资 3.资金营运活动（Working Capital Activity） 企业日常生产经营过程中一系列资金收付的活动。 4.利润分配活动（Dividend Activity） 对企业收入和利润进行分割和分派的活动 第二节 财务管理目标 一、企业目标 1.生存 妨碍原因： （1）内在原因：长期亏损 （2）外在原因：不能偿还到期债务 对财务管理的要求 （1）以收抵支 （2）偿还到期债务 第二节 财务管理目标 一、企业目标 2.发展 妨碍原因：缺乏发展所需要的资金 对财务管理的要求：筹集企业发展所需要的资金 第二节 财务管理目标 一、企业目标 3.获利 妨碍原因：资金使用效率不高 对财务管理的要求：合理有效的使用资金，使企业获利 （一）总产值