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商业银行外汇业务培训手册 第一部分 外汇业务基础知识 外汇 外汇具有动态和静态两方面的含义。 外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际 汇兑行为和过程，即藉以清偿国际债权和债务关系的一种专门性 经营活动。 外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融 资产。《中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定：“本条例所 称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和 资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证， 包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证 券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五） 其他外汇资产。” 现钞和现汇 现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。当客户要把现钞转 移出境时，可以通过携带方式或汇出。但是当客户采取“汇出” 时，由于现钞有实物的形式，银行必须将其出运至国外，运输费 用将由客户承担，表现为“钞卖汇买”（客户卖出现钞、买入现 汇）。可见现钞不能变成等额的现汇，如果要把现钞变成现汇， 客户将在外汇金额上遭受一定的损失。现汇是帐面上的外汇。它 1 的转移出境，不存在实物形式的转移，可以直接汇出，只是帐面 上的划转。现汇支取现钞时，由于汇入方已经承担了运输费，因 此现汇可以支取等额的现钞。在外汇指定银行公布的外汇牌价 中，现钞买入价小于现汇买入价，而现钞现汇的卖出价则相等。 人民币外汇牌价 是指人民币对可兑换外币的价格。我国人民币汇率由中国人 民银行授权国家外汇管理局和中国外汇交易中心每天公布主要 币种中间价，各外汇指定银行根据中间价在人民银行规定的幅度 内确定对客户的挂牌价。挂牌价分现汇买入、现钞买入、现钞现 汇卖出价。现在各外汇指定银行均实行一日多价制，即对客户挂 牌价根据外汇市场价格变动而相应变动。 外汇交易敞口头寸 是指银行在办理外汇买卖业务及结售汇业务过程中超买或超 卖某个币种的资金净头寸。外汇买卖敞口是暴露在外汇汇率风险 下的外汇买卖余额。 我行外汇交易敞口头寸由总行国际业务部根据外汇局核定的 限额统一管理。 外汇账户 境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准 经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币 开立的账户。 经常项目 是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、 对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国 2 家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。经常项目 外汇收支包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等。贸易收支是 一国出口商品所得收入和进口商品的外汇支出的总称。劳务收支 是指对外提供劳务或接受劳务而引起的收支。单方面转移是指一 国对外单方面的无对等的无偿的支付，分为私人单方面转移和政 府单方面转移两类。前者是侨民汇款、年金、个人或团体赠与， 后者指政府之间的相互援助及政府赠与收支。 资本和金融项目 是指资本转移、非生产或者非金融资产的交易，以及其他引 起国家对外资产和负债水平发生变化的所有交易项目。国家对资 本与金融项目交易实行批准、登记制度。资本项目外汇收支包括： 1）直接投资，如居民向境外投资或者转移资本和非居民向境内 直接投资。2）各类贷款，如国际组织贷款、外国政府贷款、国 际商业贷款等所形成的外债。3）证券投资，如债券、股票、票 据形式的国际间的投资。 经常项目账户 是我国外汇账户的一种，根据有关境内外汇账户管理规定， 境内机构持开户申请书、营业执照和组织机构代码证直接到外汇 指定银行办理开户手续。未开立过经常项目账户的，应持营业执 照和组织机构代码证先到外汇局进行机构基本信息登记。其收入 范围为来源于经常项目的外汇以及经外汇局批准的其他项下外 汇收入，用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目项下支 出，结算账户的使用，应当遵守相关外汇管理规定。 3 国际结算 国际结算是办理国际间的货币收付，清偿国与国之间的债权 债务而进行的活动。 国际结算方式主要有： 汇款（REMITTANCE） 托收（ COLLECTION） 信用证（LETTER OF CREDIT） URC522 URC，Uniform Rules for Collections 托收统一规则 国际商会第 522 号出版物《托收统一规则》，该规则旨在统 一有关汇票托收及其支付或拒付，拒绝承兑和跟单托收。 UCP UCP ， Uniform Customs and Practice For Documentary Credits 跟单信用证统一惯例。 《跟单信用证统一惯例》1993 年修订本共 49 项条款，于 1993 3 月 10 日经国际商会（ICC）银行技术实务委员会批准，以国际商会第 500 号出版物出版（简称 UCP500），1994 年 1 月 1 日生效并正式实施。UCP600