审计风控人员行为管理办法.docxVIP

审计风控人员行为管理办法 目的 为促进企业内部审计队伍的建设，规范从业人员的职业道德行为，严肃审计纪律，根据国家有关法律法规和企业内部规定，特制定本规范。 适用范围 本管理办法适用公司所有审计风控部人员。 定义 无 职责 规范内容 5.1审计风控人员应具备相应的专业知识和业务能力，并在工作中严守职业道德规范，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，保证审计工作质量，提高审计工作水平。 5.2审计风控负责人应当加强对审计人员的职业道德和纪律教育，并对审计风控人员遵守职业道德和纪律的情况进行监督、检查。 5.3审计风控人员应具备的素质。 5.3.1熟悉有关的法律、法规、企业的战略计划、预算及业务流程政策。 5.3.2掌握审计、内部控制和公司治理等相关专业知识。 5.3.3具有与所执行审计业务相匹配的经验。 5.3.4具有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达能力。 5.3.5具有较强的人际交往能力，能恰当地与他人进行有效的沟通。 5.4审计风控人员日常行为规范。 5.4.1全心全意为企业的改革和发展服务，忠于职守，勤奋工作。 5.4.2努力学习，不断更新知识，学以致用，积极进取。 5.4.3严格遵守国家法律、法规，依法审计，保证审计材料的真实性、合法性。 5.4.4办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保持严谨、负责的职业态度。 5.4.5不得参与被审计单位的经营活动。 5.4.6办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 5.4.7对在执行审计任务中知悉的国家、企业和被审计单位的商业秘密及不宜公开的事项，负有保密责任。 5.4.8谦虚谨慎，平等待人，树立良好形象。 5.5审计风控人员在执行任务时应严格遵守以下纪律。 5.5.1在实施审计期间，不得参加可能影响公正执行任务的宴请。 5.5.2到外地或有关单位调查研究时，食宿应执行公司规定的接待标准。 5.5.3不受贿、索贿，不利用职权为个人谋私利。 5.5.4不得隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题。 5.6本规范由审计风控部负责解释。 5.7本规范自发布之日起施行。 6.0 相关表单 序号 编号 名称 备注 7.0附则 说明本办法由审计风控部拟定，如有疑问，解释权归审计风控部，2019年X月X日开始实施 8.0相关文件 9.0附件 无