企业财务经管标准22.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 公司财务经管制度 第一章　总则 第一条　为加强财务经管，规范公司财务行为，防范公司财务风险，根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》和国家有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。文档收集自网络，仅用于个人学习 第二条　公司财务经管工作的任务是：根据自身发展的需要，建立健全内部财务制度，设置财务经管职能部门，配备专业财务经管人员，综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大化。文档收集自网络，仅用于个人学习 第三条　公司财务经管遵循“集中管控，分级经管，差异授权，流程规范化”的经管原则。文档收集自网络，仅用于个人学习 第四条　公司在完成工商登记后30日内，向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件；公司发生分立、合并、设立分支机构，以及主要工商登记事项发生变更时，按规定完成工商变更登记后30日内，向同级财政部门提交有关的变更文件复印件。文档收集自网络，仅用于个人学习 第五条　公司依法缴纳国家税收，公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整，并接受主管财政、税务机关的监督经管。文档收集自网络，仅用于个人学习 第二章　职责和职权 第六条　公司股东（以下简称股东）通过股东（大）会、董事会或者其他形式的治理机构行使下列财务经管职权： （一）执行并督促经营层执行国家有关金融企业财务经管的规定； （二）决定内部财务经管制度，明确经营层的财务经管权限； （三）决定财务经管职能部门的设置； （四）决定财务计划和财务预算，决定筹资、投资、处置重大资产、捐赠、重组、经营层报酬、利润分配等重大财务事项；文档收集自网络，仅用于个人学习 （五）对经营层实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人； （六）决定聘用或者解聘承办审计和资产评估等业务的社会中介机构； （七）按照章程的规定，行使其他财务经管职权。股东可以通过制度规范、章程约定等方式，将股东财务经管职权全部或者部分授予经营层。金融企业按规定可以向其控股的企业委派或者推荐财务总监。文档收集自网络，仅用于个人学习 第七条　公司经营层（以下简称经营层）按照规定行使下列财务经管职权： （一）执行国家有关金融企业财务经管的规定； （二）拟订内部财务经管制度，并具体组织实施； （三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核； （四）组织实施筹资、投资、处置重大资产、捐赠、重组和利润分配等财务经管方案； （五）组织财务事项审批； （六）组织缴纳税金、会费等； （七）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益； （八）归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告； （九）提请聘任或者解聘财务负责人； （十）配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查； （十一）按照章程的规定，以及股东（大）会或者董事会的要求，行使其他财务经管职权。 第三章　财务风险经管 第八条　公司根据内部财务经管制度的要求，建立健全包括识别、计量、监测和控制等内容的财务风险控制体系，明确财务风险经管的权限、程序、应急方案和具体措施，以及财务风险形成当事人应承担的责任，防范和化解财务风险。文档收集自网络，仅用于个人学习 第九条　公司按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金。文档收集自网络，仅用于个人学习 第十条　公司于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提资产减值准备。文档收集自网络，仅用于个人学习 公司对计提减值准备的资产，明确落实监管责任。对能够收回或者继续使用的，应当收回或者使用；对已经损失的，应当按照规定的程序核销；对已经核销的，应当实行账销案存经管。文档收集自网络，仅用于个人学习 第十一条　公司委托其他机构理财或者从事其他业务，应当对其进行风险评估，依法签订书面合同，明确业务授权和具体操作程序，定期对账，制定风险防范的具体措施。投入的资金不得影响主营业务的开展，取得的收入应当纳入账内核算。文档收集自网络，仅用于个人学习 第十二条　公司设立分支机构，应当按照规定拨付与分支机构经营规模相适应的经营资金，并不得超过规定的限额。公司应当加强对分支机构的财务监管，关注资金异常变动，监督并跟踪分析分