母子企业管控体系规范汇编XX集团审计稽核管控规范和操作流程规范范本、格式.DOCVIP

PAGE / NUMPAGES 母子公司管控体系制度汇编之五 宁波天汉控股集团股份有限公司 审计稽核管控制度与操作流程 服务单位: 上海华彩经管咨询有限公司 二零零七年八月 目 录 TOC \o 1-3 \u 第一部分管控制度 3个人收集整理 勿做商业用途 内部审计经管制度 3 第一章 总则 3 第二章 审计准备 4 第三章 审计实施 6 第四章 审计终结 9 第五章 审计意见和决定 11 第六章 审计档案 12 第七章 审计人员地职业道德、纪律与法律保护 12个人收集整理 勿做商业用途 第八章 对内部审计人员地考核与评价 13 第九章 附则 13 内部审计工作细则指导手册 15 一、 资产类 15 1. 货币资金审计目标和程序 15 2. 短期投资审计目标和程序 16 3. 应收票据审计目标和程序 17 4. 应收帐款审计目标和程序 17 5. 坏帐准备审计目标和程序 18 6. 预付帐款审计目标和程序 19 7. 其他应收款审计目标和程序 20 8. 待摊费用审计目标和程序 20 9. 存货审计目标和程序 21 10. 待处理流动资产净损失审计目标和程序 23个人收集整理 勿做商业用途 11. 长期投资审计目标和程序 24 12. 固定资产及累计折旧审计目标和程序 25资料个人收集整理，勿做商业用途 13. 固定资产清理审计目标和程序 25 14. 在建工程