由一则钱货两空信用证案例看出口商风险防范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 由一则钱货两空的信用证案例看出口商的风险防范-国际贸易 由一则钱货两空的信用证案例看出口商的风险防范 周　箫　桂林理工大学博文管理学院 信用证是银行信用，开证行承担第一性付款的责任，但开证行是否付款，取决于受益人（出口商）所提交单据是否与信用证相符,一旦单据存在不符点，开证行就会拒付，信用证业务就由银行信用转换成了商业信用，从而使出口商陷入被动。本文基于出口商视角，对信用证案例引发的相关问题作了详细分析,并提出相应的建议，以降低出口商的风险。 一、案情介绍 出口商广西外贸A公司（以下简称A公司）与进口商美国B公司（以下简称B公司）于2012年10月10日签订出口木衣架销售订单。订单中规定：进口商B公司必须于2012年12月10日前开立信用证，A公司于2013年4月21日前装运货物。A公司于2012年12月7日收到美国C银行用SWIFT MT700报文格式开出的即期付款信用证。该信用证开证申请人(进口商)为B公司，受益人（出口商）为A公司，金额为USD68，000.00，贸易术语为FOB ANY CHINESE PORT AS PER INCOTERMS 2010，装运港为ANY CHINESE PORT，卸货港为PORTLAND PORT USA，信用证效期为2013年5月6日，到期地点为开证行所在地，装运期限为2013年4月6日到2013年4月21日，规定交单期限为提单日后15天,禁止分批装运，允许转运。信用证规定托运人为受益人，收货人为TO ORDER。信用证规定每个不符点费用为USD80.00,通讯费为USD75.00。 A公司接到信用证后立即安排生产、备货。船期将至，A公司再三联系B公司指定的货代公司，其均未安排装运。货代公司终于安排在4月27日装船，但是已经过了信用证规定的最迟装运期。A公司联系B公司修改信用证，B公司以信用证修改手续麻烦及费用高为由，承诺交单时接受不符点付款赎单。2013年4月28日A公司将单据交到交单行。审单后，交单行在寄单面函上表提单据不符点：迟装运。当日交单行将单据寄往开证行。2013年5月10日开证行美国C银行发来SWIFT MT734拒付通知，提出了3个不符点：迟装运；提单显示装运港为香港，非信用证规定的中国任何港口；卸货港为PORTLAND未注明国别。并声明银行留存单据听候交单人的进一步指示。A公司多次联系B公司要求其付款赎单。B公司称其资金周转出现问题，无法立即赎单，需要缓几天。A公司一次次地催促，B公司却一直拖延。交单行也不断发电催付，开证行不予理会。后来开证行将单据寄回。经调查， B公司已提货，船公司无单放货。因订单中无违约责任条款，A公司也无从追索，最终A公司钱货两空。 二、对本案例的分析 （一）耽误船期的损失应由谁承担 根据《国际贸易术语解释通则2010》的规定，FOB船上交货是由进口商租船订舱或是进口商指定船舶，出口商在通常条件下，代为租船订舱，风险和费用由进口商承担。FOB贸易术语以“船上为界”作为风险划分点，同时也是责任和费用的划分点。通常情况下货物灭失或损坏的风险在货物交到船上时转移，同时进口商承担自那时起的一切费用，但是若进口商责任导致无法按期装运，只要该货物已正式划归合同项下，则自约定交货日期或期限届满之日起，即使货物未置于进口商指定船舶之上，风险也提前转移到进口商。该信用证项下货物已清楚地通过包装确定为合同项下货物，货物已经特定化。B公司未按时派船接货导致A公司未能履行义务，B公司应承担按照交货时起货物灭失或损坏的一切风险。自约定之日即2013年4月21日起货物灭失或损坏的一切风险就转移给了B公司。所以耽误船期的损失应该由B公司承担。 虽然损失应该由B公司承担，但是该订单的结算方式是信用证。信用证与作为其开立基础的销售合同或订单是相互独立的交易。UCP600第5条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”风险和损失虽然由B公司承担。但是因为提单存在迟装运这个不符点，会导致开证行拒付，出口商A公司也就无法凭单据取得信用证项下的款项。为了避免单据被拒付， A公司应该据理力争，坚持让B公司修改信用证，将信用证的效期和最迟装运期延后。而不是听信于B公司贸然发货，陷入被动。 （二）开证行所提出的不符点是否成立 拒付的成功取决于两个要素：拒付的时间和拒付通知的内容。开证行应该在UCP600规定的时间内提出拒付，即不得迟于收到单据翌日起的第五个银行工作日结束之前。经查实，单据于2013年5月6日寄到开证行美国C银行。而C银行是5月10日发出拒付通知的。MT 734报文格式的名称就是“REFUSE OF NOTICE”,拒付报文可以不再表明“拒付”字样。报文一次性列出全部不符