海外作业财务经管规定.docVIP

PAGE / NUMPAGES 海外作业财务经管规定（暂行） 为了实现公司地战略目标，公司已在北非、南美、西欧、中东等国家和地区开拓了石油工程承包、地球物理勘探、石油技术服务、产品销售等海外市场，并设立了相应地国外办事处、子公司、分公司等海外作业经管机构.这些市场地开拓和经管机构地设立，为公司走出国门、实现跨国经营奠定了良好地基础，同时也给公司地财务经管提出了更新、更高地要求.为此，现依照中华人民共和国《会计法》及对外投资等相关法律、法规，以及公司经管地有关制度制定本规定，具体如下：资料个人收集整理，勿做商业用途 一、有关海外财务工作地组织经管 1．公司财务部是海外作业机构财务工作地主管部门，负责海外作业财务地设立、人员选配、人员培训及人员轮换，负责会计核算和财务经管等工作地指导.资料个人收集整理，勿做商业用途 2．计划资金部是海外作业预算和资金经管地业务主管部门，负责预算地审批及监督、资金地控制及经管工作. 3. 各海外作业经管机构应按规定程序定期向公司财务部和计划资金部分别报告有关业务地进展情况，对重大地财务事项及活动还要直接向公司首席财务官汇报.资料个人收集整理，勿做商业用途 二、有关预算经管 1．各海外作业经管机构，应按照公司下发地预算经管规定来编制本作业区地经营计划和预算并报公司计划资金部，公司计划资金部负责审核并提交公司投资预算审查委员会批准后行文下发.资料个人收集整理，勿做商业用途 2．各海外作业经管机构必须严格按照公司批准地年度经营计划预算执行.如在实际经营活动中遇有特殊情况需要追加预算，须报公司计划资金部按照公司有关程序审批.各海外作业经管机构不得发生无预算地费用支出.资料个人收集整理，勿做商业用途 3．各海外作业经管机构应按月、季、年度书面向公司计划资金部报告计划预算执行情况，同时抄送公司财务部. 三、有关资金经管 1．在国家政策规定地范围内，原则上对海外作业机构资金实行按预算经管地方式，即：海外作业收入直接汇入公司海外作业机构地银行帐户或由公司指定地银行帐户，海外作业所需资金按公司批准地预算支付.资料个人收集整理，勿做商业用途 2．各海外作业经管机构应按照公司经管规定编制月度、季度、年度等资金预算和三个月资金滚动收支计划，月度资金预算和三个月资金滚动收支计划须在每月25日前上报公司计划资金部审批执行.属于资本性投入地资金预算应以公司批准地年度更新改造、设备大修等投资计划或调整计划为编制依据；属于经营性开支地资金预算应以公司批准地年度经管费用计划、生产成本计划、采购计划或承包工程收支预算等为编制依据.各事业部应在24日前将月度确定地海外经营性计划和投资计划通过当地指定负责人提交给海外作业经管机构.资料个人收集整理，勿做商业用途 3．为了保障海外作业地正常进行，由公司向各海外作业经管机构提供注册资金或其他流动资金.未经公司按规定程序批准，各海外作业经管机构不得从外部通过贷款或借款等方式筹集和拆借资金，不得办理担保业务.如因生产经营急需等特殊情况必需要向外部贷款或借款及担保业务时，应向公司计划资金部提出书面申请，由计划资金部按有关经管程序办理审批手续.资料个人收集整理，勿做商业用途 4．各海外作业经管机构必须按有关作业承包合同地规定做好收费工作，及时开出收款发票，指定专人跟踪收款，并及时将收款情况向公司财务部和计划资金部报告.资料个人收集整理，勿做商业用途 5．各海外作业经管机构必须严格按照批准地资金预算地工程和金额执行，严格禁止无预算工程或超预算地资金开支，如遇特殊情况需要发生预算外工程或超预算地开支，事前必须书面向公司计划资金部提出申请并经批准后方可办理.资料个人收集整理，勿做商业用途 6．海外作业经管机构预算内地资金支付实行授权限额批准制度，具体规定如下： 1）凡单项金额在5万美元以下（含）地，由所在作业区地相关事业部指定负责人和经管机构行政负责人批准办理；资料个人收集整理，勿做商业用途 2）凡单项金额在5万美元以上20万美元以下（含）地，经海外作业经管机构负责人审核同意后报相关事业部和公司计划资金部批准.资料个人收集整理，勿做商业用途 3）凡单项金额在20万美元以上地，经海外作业机构、相关事业部、计划资金部负责人审核后，报公司主管业务地执行副总裁审批.资料个人收集整理，勿做商业用途 4）由公司计划资金部统一制定“海外作业资金付款审批单”表格并下发执行. 7．公司对海外作业经管机构实行银行开户及限额经管制度.各海外作业机构可根据当地地实际情况和需要向公司计划资金部申请开设银行帐户，经计划资金部审核并报公司首席财务官批准后，各海外作业经管机构原则上只准在当地开设1-2个银行帐户；公司计划资金部对每个银行帐户实行最高存款限额经管，由公司计划资金部核定限额；凡超过限额地银行存款应及时汇入公司计划资金部指定地银行