审计部工作及管理制度.docVIP

审计部工作及管理制度 目的 为了加强内部审计工作，强化审计监督、改善经营管理、提高经济效益，根据有关法律、法规并结合达声公司的实际，制订此制度。 范围 本制度适用于集团公司及所属各级控股和全资子公司所有与审计工作相关的部门。 职责 财务中心：负责本制度的编制与修改； 总经办：负责本制度的审核。 审计架构及审计人员 内部审计机构理论上应为董事会领导，在董事会内部设立审计委员会对董事会负责并报告工作。 审计部应建立健全基础，规范管理。在审计部内部建立一系列的岗位责任制。使分工更趋合理，各司其职。 审计部应配备政治素质好，有审计、会计、经济和工程、技术等专业技术人员。 经常对审计部人员进行培训，使其拥有经济、建筑、技术等多方面的知识，成为具有综合知识的公司管理人员。 审计人员应依法审计，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 审计人员在实施审计时，办理的审计事项与本人或近亲属有利害关系的，应执行回避制度。 审计人员依法按规行使职权时，受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。 公司高层领导对审计人员执行职务和遵守纪律实施监督。 为了外出工作方便，审计人员的一些必要的经费应予以保证。 审计部的职责 审计部的职责是对下列事项进行审计监督： 国有及其他资产的安全、完整、保值增值情况。特别是亏损的单位，应对国有资产严防死守。对于流动资产，可以查看一些法律性的