并指出该单位在存现金管理上存在什么问题,提出审.docVIP

作业2 案例分析 1、［资料］2009年1月15日上午9时，审计人员对NL公司的库存现金进行突击审计。经过清点，实际库存情况如下： (1)现钞有：100元币9张、50元币15张、10元币20张、5元币50张、2元币40张、1元币20张、5角币10张、2角币10张、1角币15张。 (2)尚未入账的收入凭证3张，计2 520.00元； (3)尚未入账的支出凭证5张，计1 556.00元，其中支出手续不完备的付款凭证2张，计1 200.00元。盘点日(1月15日)的库存现金账面余额为1244.5元，2009年1月1日至盘点日止收入3 226.00元，支出3 075.82元。2008年12月31日库存现金账面余额1 981.32元。 ［要求］请编制NL公司库存现金盘点表，并指出该单位在库存现金管理上存在什么问题，提出审计意见。 答： 人民币库存现金盘点表 被审计单位 NL公司 签 名 日 期 审计项目名称 编制库存现金盘点表 编制人 2009 盘点截止日期 2009 复核人 2009 索引号 查证核对记录 现金盘点记录 项 目 行次 金 额 货币面额 张数 金 额 一、盘点日账面库存现金余额 1 1244.50 100元 9 900.00 加：盘点日入记账收入 2 2520.00 50元 15 750.00 减：盘点日入记账支出 3 356.00 10元 20 200.00