金晖公司财务制度.docVIP

PAGE PAGE 3 山西金晖煤焦化工有限公司 财务管理制度 盛勤管理咨询 2003年12月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 第一部分 金晖公司内部控制循环制度 1 第一章 总 则 1 第二章 财务开支审批内部控制制度 1 第三章 采购与付款业务程序内部控制制度 4 第四章 销售与收款业务程序内部控制制度 5 第二部分 内部审计制度 7 第一章 总 则 7 第二章 内部审计工作机构和人员 7 第三章 审计对象和审计范围 7 第四章 工作权限 9 第五章 工作程序 9 第六章 附则 11 第三部分 财务分析制度 12 第一章 财务分析的主要内容 12 第二章 财务分析的工作重点 12 第四部分 应收款项管理 14 第一章 总 则 14 第二章 应收款项管理制度 14 第三章 坏账处理制度 15 第五部分 投资管理制度 17 第一章 对外投资制度 17 第二章 固定资产投资管理制度 18 第三章 投资管理机构 20 第六部分 收入管理制度 21 第一章 总 则 21 第二章