第七讲　信用证.pptVIP

国际结算 第七讲　信用证（1） （ Letter of Credit ） 信用证（１） １、什么是信用证？ ２、信用证的特点 ３、为什么使用信用证？ ４、信用证的当事人 ５、信用证的流程 ６、信用证的形式和内容 一、什么是信用证 信用证的含义 是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件 UCP600对信用证的定义： 　Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。） Honor means:（Honor 意指：） 　a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用证的付款） 　b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款） 　c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款） 单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等 相符单据指： 　——单内相符、单单相符、单证相符 二、信用证的特点 开证银行承担第一付款责任而且付款责任是独立的。 信用证独立于买卖合同。 信用证处理的是单据而不是货物。 三、为什么使用信用证 １、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。 ２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。 ３、信用证有资金融通的功能。 ４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。 信用证的缺点 它仍然存在风险 与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐 四、信用证的当事人 （一）信用证的主要当事人及它们的契约安排 （二）信用证的其他当事人 1.通知行　　2.保兑行　　3.转让行　 4.议付行　　5.付款行　　6.偿付行　　　 （三）信用证当事人的权利义务 开证申请人： 1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。 信用证当事人的权利义务 开证行： 1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。 信用证当事人的权利义务 受益人： 1、审核信用证条款。 2、及时提交正确、完整的单据。 3、要求付款、承兑或议付。 信用证当事人的权利义务 通知行： 1、决定是否接受开证行指定。 2、鉴别来证真伪。 确定 不确定 3、对翻译免责。 信用证当事人的权利义务 议付行： 1、有权不议付。 2、可以要求受益人将货权作抵押。 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。 信用证当事人的权利义务 保兑行： 1、决定是否保兑。 2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。 3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行索偿。 4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。 信用证当事人的权利义务 付款行： 1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。 信用证当事人的权利义务 偿付行： 1、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。 2、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。 五、信用证的流程 六、信用证的形式和内容 信开信用证（Letter of credit） 电开（cable）信用证 简电本（Brief cable） 全电本（Full cable) 信用证的内容 1、开证行名称（Issuing Bank） 2、信用证号码（L/C Number） 3、信用证形式（For