财务管理办法资料.docVIP

PAGE PAGE 18 新疆乌阿高速三、四分部货币资金内部管理制度 为加强货币资金的管理，确保项目资金的安全，发挥货币资金最大效用，降低企业风险，特指定本制度： 现金的管理 1、项目日常使用的现金,统一由出纳管理，负责日常的现金收支业务； 2、现金收支必须规范，严格执行国家和上级关于现金业务的财务收支规定和审批程序。 3、本项目现金仅用于本项目日常办公、生活等零星开支、职工工资的发放、生产急需周转金（仅限国家制度规定的小额业务）。严禁用现金支付各种超结算起点材料款、机械费等款项。 4、现金库存不得超过月平均现金净流量的10%。 5、严格执行备用金管理办法，减少资金非生产性占用。各部门借生产用备用金，必须报生产开支资金使用计划，报项目主管领导审批，经同意后持本项目内部借款单到财务部办清相关手续方可借支。 备用金以年为限进行全额清理，不得跨年度拖欠备用金。 6、出纳必须每日核对现金日记帐，进行库存现金盘点，并有盘点记录，做到日清月结、帐实相符。 7、不得公款私存，严禁挪用现金或白条抵库现象。 8、财务负责人必须定期抽查库存现金，督促妥善保管现金。 银行存款（账户）的管理 1、项目银行业务应严格遵守国家和上级的有关制度规定。 2、办理银行存款的收支业务必须遵守公司及项目的审批制度。 3、银行账户管理人员应建立银行日记帐，及时和开户银行核对帐务，按月编制银行存款余额调节表，并按年度装订。发现银行账户有异常变动时，应及时向银行方面查实，并向财务主管或本单位领导汇报。 4、本项目银行账户不得转借给他人使用，或利用银行账户从事非法交易。 5、根据财务制度规定，本项目会计和出纳应分别妥善保管好财务专用章、预留银行印鉴和银行票证等重要物品，确保企业资产的安全。 6、企业网上银行的使用应遵守严格的分级授权制度。根据网上银行系统情况，分级授权可根据工作实际需要，设定各级最大支付金额权限，一个操作员不得同时使用制单和复核两个功能，项目财务负责人拥有企业网上银行系统管理的最高权限。 使用企业网上银行进行银行支付时，操作员应按各自被授权权限登陆使用，出纳进行网上单据的制定，会计（最大金额权限内）进行复核、支付，财务负责人进行大额支付的复核支付。 网上银行的操作员应妥善保管好有关企业网上银行资料、证书和各自的登陆密码，重新设定的登陆密码不能过于简单。不使用企业网上银行系统或临时离开时，应安全退出企业网上银行系统。 7、本办法自下发之日起执行。 新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部 财务部 二○一一年五月三十日 新疆乌阿高速三、四分部项目备用金管理办法 为提高项目资金的使用效率、保证工程建设资金专款专用，在加强项目对货币资金管理的同时，加强对职工备用金业务的管理，以保证财务成本的真实性、可靠性。根据公司相关文件规定，结合项目实际情况，特制定以下管理办法。 第一条 备用金，是指项目借支给员工个人为办理相关业务所需的资金，这些款项仅用于支付与项目业务相关的事项。 第二条 备用金分为两类： 1、对项目相关业务人员核定一定数额的备用金。项目相关业务人员是指有频繁对外业务的项目班子成员、部门负责人、小车司机、食堂采购员。其他人不核定备用金。 2、员工临时借支的备用金。 3、项目相关业务人员核定标准如下： 项目领导：5000元；部门负责人：3000元；外勤、采购、司机：2000元，食堂采购员按当月实际支出需要分次借支。对于相关人员超过核定金额的借支，视为职工临时借支的备用金，服从项目以下关于临时备用金的有关规定管理。 第三条 备用金借支由项目经理签批，财务部负责监督。需申请借支备用金的个人（以下简称借支人）应根据实际需要申请借支备用金，不得以任何名义挪用或占用项目资金，借支人应按其足额还清备用金。 第四条 备用金的借支程序： 1、备用金借支个人（以下简称借支人）须先填写财务部门统一印制的借（领）款单，按借（领）款单格式要求填写准确、完整，如：借款日期、姓名、部门单位、借（领）款用途及借款金额（大小写）、部门负责人签批意见、财务部门签批个人备用金余额监督意见，最后由项目经理签批，财务部门方予以支付。对于未按要求填写的备用金借（领）款单或签批手续不齐全的，财务部门可不予受理。 2、备用金的借支原则上要求借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的全部责任由代办人承担。 3、借支人借支备用金需委托财务代为对外支付时，借支人需提供相关合同或协议、通知书、相关领导签字的借支单等有效文件，并准确填写支付单位名称、开户行及帐号，否则财务部门不予受理。 第五条 对于临时借支的备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用，借支人应分次报销并足额还清当笔备用金，否则不予续借。如遇特殊原因需要一次借支多项用途的备用金，应在备用