旅行社财务管理制度.doc

财务部门的职能(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。?(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。?(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。?(四)厉行节约，合理使用资金。?(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。?(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如 实反映情况。?(七)完成公司交给的其他工作。? ? ? 　? 　?????财务工作岗位职责 (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 ●?会计的主要工作职责：?(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚， 按期报帐。?(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节 支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。?(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 ●?出纳的主要工作职责是：?(一)认真执行现金管理制度。?(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。?(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。?(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。?(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。?(六)配合会计做好各种帐务处理。?(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。? ? ? 财务工作管理制度?第一条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合 会计制度的规定。?第二条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编 制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第三条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第四条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第五条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第六条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第七条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第八条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第九条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 ●???支票管理 第一条??????? 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二条??????? 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。 第三条??????? 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第四条??????? 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第三条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 第五条???????????????????? 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 第六条??????? 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 ●现金管理?第一条 ??公司可以在下列范围内使用现金：???????? ?(