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2019年审计结算管理建议书 　　 　　审计结算是大型企业每年必备的工作，下面就是为您收集整理的审计结算管理建议书的相关文章，希望可以帮到您，如果你觉得不错的话可以分享给更多小伙伴哦！ 　　 　　江苏省电力公司盐城供电公司： 　　 　　我们接受委托，对贵公司于20XX年至20XX年期间组织建设的大冈、龙冈和义丰供电所生产营业用房及附属工程结算情况进行了审计，现将该项目结算审计中发现的主要问题报告如下： 　　 　　一、基本情况 　　 　　（一）审计范围 　　 　　审计范围是工程项目结算编制情况及与工程相关管理情况，审计目的是确定工程结算的真实性、完整性、合法性，并提出工程建设管理中存在的问题及改进意见，为建设单位进一步规范工程建设管理及提高投资效益服务。 　　 　　（二）审计内容 　　 　　1、审计本工程项目结算的真实性，验收手续的完备性、合法性。 　　 　　2、审计本工程项目交付使用财产的真实性、验收手续的完备性。 　　 　　3、审计结算书及结算依据是否真实、准确，核实投资项目列计是否按概预算口径一致。 　　 　　4、本工程档案建档情况 　　 　　建设单位是否按国家有关规定建立各种档案，档案管理是否符合要求。 　　 　　（三）审计方式 　　 　　现场审计，现场勘察。 　　 　　二、审计情况 　　 　　截止20XX年11月6日，我公司对贵公司大冈、龙冈和义丰供电所生产营业房和附属工程项目进行审计，审计中主要发现以下问题: 　　 　　1、工程决算编制不完整，漏项多； 　　 　　2、部分签证不准确、不完善； 　　 　　3、结算资料收集不齐全； 　　 　　4、由于工期跨度较长，项目的结算和管理难度增大，结算的影响因素增多，投资成本增大，效率降低。 　　 　　三、管理建议 　　 　　1、项目完成验收手续后，及时按规定送审计部门审计，做到按时完工，审计及时，结算准确，手续完备。 　　 　　2、重视合同的签订，加强合同的管理，严格地按合同约定实施，不要让合同流于形式。 　　 　　3、建议贵公司接受结算 　　 　　资料时审查资料的完整性，对不符合要求的结算不予接收，对不规范的结算要求限时补充和完善资料。 　　 　　4、对变更大，工期长的项目，要及时做好人、材、机等市场信息的收集工作。 　　 　　5、建议贵公司做好内部审核工作，节省外部审计的时间和审计成本。 　　 　　6、建议贵公司在工程项目的管理过程中要做到档案资料专人保 　　 　　管，各类档案资料要及时送交档案保管员，档案保管员在对档案的接收、借阅，要严格执行登记手续，明确责任，防止档案丢失，确保档案的完整与安全。 　　 　　公司决策层： 　　 　　本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。问题主要集中在以下几点： 　　 　　一、财务管理及会计核算 　　 　　会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。才能为公司的决策提供有用的会计信息。在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。财务记录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算： 　　 　　（一）建立集团公司统一的财务管理制度 　　 　　1、随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。并建立一套完整的《集团财务管理制度》。内容应涉及： 　　 　　基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。 　　 　　2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准,以减少编制集团公司合并报表时对会计政策的调整。 　　 　　3、集团公司应区分不同的行业,结合会计准则和行业特点,对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定,以使相同行业公司的财务数据具有可比性,各公司前后会计期间各科目的核算内容一致,满足公司今后财务管理和财务分析的需要。 　　 　　（二）财务会计人员应加强对新的会计制度，会计准则及财税政策的学习。被审计的子公司的管理人员和财务人员大多数是具有多年实践工作经验的，但是，对新的经营管理、财务、会计知识的学习应当有所加强，