XX置业(集团)有限公司费用报销和资金支付管理制度.docVIP

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 26 页 重庆xx置业（集团）有限公司 费用报销及资金支付管理制度 目 录 TOC \o 1-1 \h \z \u Ⅰ.目的 3 Ⅱ.适用范围 3 Ⅲ.正文 3 一、个人借款管理办法 3 （一）个人借款的定义及种类 3 （二）个人借款及报销（冲帐）的程序 3 （三）借款限额管理 4 （四）个人借款的其他相关规定 4 二、差旅费的管理 5 （一）差旅费的定义及分类 5 （二）市内出差交通、伙食及住宿标准 5 （三）会议、培训、学习等临时外派人员交通及伙食补助标准 7 （四）出差天数的计算 8 （五）借款及费用报销流程 8 （六）其他相关管理规定 8 三、商务费的管理 10 （一）商务费的定义 10 （二）招待费的申请 10 （三）招待费标准（含洒、水） 11 （五）礼金管理规定 12 （六）业务用烟、酒管理规定 12 （七）商务费报销的其他规定 13 四、办公费用的管理 14 （一）办公费用的定义 14 （二）办公用品的分类 14 （三）办公用品的采购 14 （四）办公用品的领用标准 15 （五）领用办法 16 （六）其他管理规定 16 五、通讯费用的管理 16 (一)通讯费用的定义 16 (二)通讯费用的管理规定 17 (三)通讯费用的报销标准 17 六、汽车费用的管理 18 （一）汽车费用的定义 18 （二）费用标准： 18 （三）汽车费用的管理 20 七、其他费用的管理 20 （一）其他费用的内容及定义 20 （二）其他费用管理的相关规定 21 八、资金支付的管理 22 Ⅳ.费用报销/资金支付控制工具及相关管理要求 23 （一）费用报销控制工具 23 （二）费用报销/资金支付单据类别及格式 23 （三）对原始票据的要求 23 （四）原始票据的粘贴方法 24 （五）单据填写及费用报销方法 25 （六）费用审批流程： 26 Ⅴ.其他 26 Ⅰ.目的 为了加强集团公司及下属公司各项费用开支的管理，有效控制费用支出，降低成本，最大可能提高费用的利用效率，确保集团本部和各公司各年度费用控制目标的顺利完成，根据国家有关法律、法规和财经管理制度的规定，结合集团实际情况，特制定本制度。 Ⅱ.适用范围 本制度适用于xx集团本部及下属公司费用的预算、月度计划以及费用报销、考核、分析等活动。 Ⅲ.正文 一、个人借款管理办法 （一）个人借款的定义及种类 个人借款是指，公司员工因公出差、接待客人、零星采购等向公司的借款，待事务完成后根据发票冲销（归还现金核销）。个人借款分为备用金借款和日常事务借款两类。 （二）个人借款及报销（冲帐）的程序 1、差旅费及日常事务性借款 单位内部员工借支的差旅费应于回公司三日内到财务部门结清欠款。日常经营活动中的事务性借款，应于该项工作完结后（取得相关发票或单证）本月内（扎帐前）到财务部门结清欠款。若前次欠款未结清，则不得再次借款，同时月末从当月工资薪金中扣回。 2、备用金借款及范围 单位内部员工借支的备用金，按季到财务部门结算，需续借再重新办理备用金借款手续。工程现场备用金借款人员的备用金借款按年到财务部结算。借款人应于调离该项工作岗位或离职时到财务部门结清欠款，否则从薪金中扣回。 备用金借款的人员范围包括：工程现场人员、采购员、驾驶员、食堂人员等。 （三）借款限额管理 1、公司工程现场人员的备用金限额最高为5000元；其他岗位备用金的借支限额最高为1000元。 2、外出出差人员出差前应有详细的出差计划，并根据出差计划拟定详细的费用预算单据，借款限额为领导审批后的出差计划； 3、零星采购的借款限额为采购部门根据计划采购数量和询价计算的金额（借款申请单上应明确计算过程），除特殊情况外，如上次借款未核销，下次不得再次借款； 4、其他事务性借款以事务活动的实际需求额度为借款限额； （四）个人借款的其他相关规定 1、未经集团董事长批准，个人不得因个人原因向公司借款； 2、未经集团董事长批准，单位外部人员不得借用公司款项； 3、按月对账和催收管理：财务部门月末应对个人借款进行清查、函证，即时关注欠款变化情况，加强催收。 二、差旅费的管理 （一）差旅费的定义及分类 本办法所指的差旅费包括：公司员工因为公务到异地解决融资评估、抵押办理等问题、重大设备和设施采购、学习、培训、考察、开会等所发生的交通、住宿、餐饮等费用。按照差旅费发生的地点将差旅费分为常驻工程地点差旅费和非常驻工程地点差旅