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精选文档 .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. Hyperion Financial Management企业级报表合并工具 国内企业对报表需求的理解 满足不同证券市场上市报表的要求 时间要求 强制责任（ Sarbanes-Oxley 404条款要求所有上市企业必须在限定时间内提交一份详尽的财务报表内控报告;Sarbanes-Oxley302条款之CEO和CFO个人保证书 ） 不同会计准则的调整 管理报表的需求 满足政府或国资委的报表要求 交易市场 年报 半年报 季报 美国 90天60天 － 60天35天 香港 4个月 3个月 － 上海/深圳 4个月 2个月 1个月 SOX法案规定： ●在公司定期报告中若发现因实质性违反监管法规而被要求重编会计报表时，公司的CEO/CFO应当返还给公司12个月内从公司收到的所有奖金、红利，其他形式的激励性报酬以及买卖本公司股票所得收益； ●如果公司CEO/CFO事先知道违规事项，但仍提交承诺函，最多可以判处10年监禁，以及100万美元的罚款； ●对于故意做出虚假承诺的，最多可以被监禁20年并判处500万美元的罚款。 P. * Sect. 强制要求/生效时间 Hyperion Solution 302 Quarterly certification of financial statements (2002) Cascading certification with HFM Process Management, Doc Attachments, Cell Text 404 Annual assessment of effectiveness of internal control and COSO Compliance (Dec 2004) 1. HFM - Close and Reporting Controls and Audit Trails 2. Integration with Hyperion Technology and GSI Partners: IBM Business Controls, Axentis, Upstream, OpenPages, Deloitte 409 Rapid disclosure of material changes – “Real Time” reporting (Mar 2004) Hyperion Financial Management, Hyperion BI Platform 401 Pro-forma reconciliations Off-balance sheet trans. (2003) Hyperion Financial Management “What If” capabilities SAS99 Clear audit trails from source to 10K\10Q (2003) HFM Custom Dimensions, Value Dimensions, Intercompany Dimensions Accel. Filings 10Q in 40 days moving to 35, 10K in 75 days moving to 60 (2005) HFM – That’s what it’s all about! 美国上市公司强制要求 P. * 财务合并 – 不只是数据的累加 数据收集 多种数据源，SAP,Oracle， RDBMS, ASCII, etc. 手工输入 会计分录调整 合并 汇率转换 (FAS 52, 欧元) 公司间抵消与调整 所有权计算 分摊 报告, 分析和建模 管理、法律、法定、税务 分布报告 (FAS 131/IAS 14) 对比与趋势分析 股权比例模型 Financial Consolidation P. * 通常是多步的管理流程 孙子公司 子公司 集团总部 月度预测 年度预算 ERP/GL 输入/加载提交 验证 流程 审阅 批准 调整 合并 流程 审阅 批准 调整 合并 公司间 货币转换 报表披露 批准 拒绝 政监会 税务 法律 财政部 管理 提交 拒绝 拒绝 批准 批准 批准 月度/ 季度 实际数据 输入/加载提交 验证 输入/加载提交 验证 P. * 更快的关帐周期 更多时间用于财务分析 更详细的管理信息 有效的决策支持 提高企业绩效！ 收集数据 关帐 调整 货币折算 内部交易抵消 报表 管理 法律 外部其他 分析 6 天 12 天 收集数据 关帐 调整 报表 分析和预测 2 天 6 天 更多时间！ 优秀 平均 目标：缩短关帐周期 P. * 国际案例：SONY-合