海南山水逸景园林景观工程有限公司财务管理制度2012.1.13.docVIP

  • 0
  • 0
  • 约1.48千字
  • 约 5页
  • 2019-09-09 发布于湖南
  • 举报

海南山水逸景园林景观工程有限公司财务管理制度2012.1.13.doc

精品文档就在这里 -------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 海南山水逸景园林工程有限公司 财务管理制度 总 则 一、为了保障公司资产的安全、增值,保护公司的合法权益,规范公司财务行为,有利于公司的发展,加强财务管理,结合本公司的实际情况,制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。 三、公司应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必须遵守公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害公司利益的经济业务,必须时可直接向总经理反映。 会计主管岗位职责 1、编制记帐凭证并汇总编号,编制科目汇总表、登记总帐、核对总帐与各明细科目帐余额、保证帐帐相符。 2、负责费用的核算,认真审核收支报销凭证,帐务处理符合规定,帐目清楚,数字准确,方能签字。(数目较大的要交总经理签字) 3、负责经营费用的核算,编制每月工资表,各部门费用分摊表,根据工资表计提福利费、职工奖赏惩罚费用并进行会计核算。 4、对公司的报账凭证,帐薄报表,财务计划和重要凭证合同等会计资料分期收集,装订成册,登记编号、妥善保管。 5、搞好资产清查,加强流动资金的管理,提高资金利用率,定期向总经理汇报工作。 6、督导所负责岗位的工作情况。 7、完成领导交给的临时工作。 出 纳 岗 位 责 任 一、根据每天审核无误的报销凭证,进行现金的收付业务。 1、收付款时,认真复查报销凭证及付款单,如手续不全或有错误现象,及时退回会计改正,保证报销凭证准确无误。 2、钱票当面点清,以防差错,数额大时,一定要有人员复核。 二、每天根据审核无误的现金收付凭证,登记现金日记帐及辅助帐。 1、现金日记帐所载的内容必须同报销凭证相一致,不得随便增减。 2、日记帐必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便损坏帐薄和撕毁帐页。 3、文字和数字必须整洁清晰,准确无误。 三、负责每日款项的收集,按主管、经理安排筹储现钞。 四、按时发放工资、资金,并填制有关记帐凭证。 五、严格遵守现金管理制度,现金要做到日清月结,月结盘库后要作现金盘点表。 六、每月底会计和出纳进行发票收集。 七、银行帐务和支票办理 1、及时将能收回的支票送交银行进帐,及时查询外地购货的汇票。收到银行汇单时,及时登记并交会计做帐。每月10日前作上月“银行存款金额调节表”,认真核对清查每笔未到帐的原因,如有错误及时更正,力争将未达帐控制在最低限度内。 2、凭领导审批的申请单方能开具支票。填写支票时,应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误。由财务部直接开出的支票按审批权限办理。 3、空白支票应妥善保管,开出支票后按编号顺序进行登记,印章与支票应分别保管。 八、随时掌握银行存款余额,每日填报银行存款余额表,并报告总经理。 九、完成领导临时交办的任务。 .

文档评论(0)

1亿VIP精品文档

相关文档