医院内部控制和财务风险防范课件.ppt

医院内部控制和财务风险防范;;第一部分 内部控制概述;财经重地，非请莫入 库房重地，闲人免进 请你签字（或留下指纹） 请输入你的密码 一支笔 一人为私，二人为公 ;;一、什么是内部控制？;内部控制是？;内控是….工具、方法?;内控是….制度?;内控是….目标?;内控是….审计?;二、内部控制的目标;有效的 内部控制;没有内控系统的企业，就象坐在飞驰的马车上却没有手握缰绳!;企业内控系统就象牵引风筝的线，没有线的风筝是飞不起来的;典型案例分析;;《我如何弄垮巴林银行》 里森说：“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银行，我是不会有机会开始这项犯罪的。”;内部管理严重失控;第二部分 内部控制五要素;信息与沟通;信息与沟通;首席执行官 John Scalley; Time Warner　　　　　　　　　 总裁; 总裁;信息与沟通;企业文化：包括隐性和显性企业文化两部分。隐性内容是企业文化的根本，它主要包括企业精神、企业哲学、企业价值观、道德规范等。显性内容是指企业的精神以物化产品和精神性行为为表现形式，包括企业设施、企业形象、企业经营之道等。 【案例】著名企业的企业文化比较及启示 小米：崇尚创新、快速的互联网文化，“因为米粉，所以小米”