金蝶KIS财务软件应用立体化教程项目五.pptVIP

练习与上机，只把简单操作题和综合操作题做成PPT，样式如本页，每页一个题目加配图。 * 职业院校立体化精品系列规划教材 项目五管 理现金和银行 账户 学习目标 知识目标 ● 熟悉出纳的业务流程 ● 熟悉取现和存现的账务处理 ● 了解银行结算账户 ● 熟悉支票的使用和填写方法 技能目标 ● 熟悉出纳的业务流程 ● 熟悉取现和存现的账务处理 ● 了解银行结算账户 ● 熟悉支票的使用和填写方法 主要内容 取现和存现 1 借支和（退）还款 2 3 任务一 取现和存现 任务实施 相关知识 任务目标 任务目标 本任务将使用金蝶财务软件对欣宝月实业有限公司的存、取现业务进行核算。通过本任务的学习，可了解出纳的业务流程、银行账户和支票的使用，掌握在金蝶财务软件中录入现金和银行存款初始余额，核算存现、取现业务，以及录入现金日记账和银行存款日记账的方法等。 相关知识 出纳的主要业务及流程 出纳关于现金及银行存款的业务有以下三点。 相关知识 企业现金使用范围和限额 现金使用的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要允许企业留存现金的最高限额。根据《现金管理暂行条例实施细则》的规定，各企业的现金都要核定限额。现金限额由开户单位提出计划，报开户银行审批，经核定的现金限额，企业必须严格遵守。 相关知识 企业银行结算账户的使用 银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，银行结算账户有以下几种分类。 相关知识 （1）基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主要账户。开立基本存款账户的具体程序如下图所示。 相关知识 （2）一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 （3）专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 （4）临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，主要用于办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金收付。 相关知识 支票的使用和填写 （1）支票分为以下三类 相关知识 （2）支票的填写有非常严格的规定，具体的规定介绍如下。 任务实施 1 2 3 录入现金和银行存款初始余额 支票的管理 取现的账务处理 4 登记现金和银行存款日记账 任务实施 【案例1】欣宝月实业有限公司的的现金初始余额为1 573元，银行存款初始余额为1 426 805.23元。2014年8月1日，欣宝月公司以现金支票的形式支付先前赊欠颐事达公司货款30 000元（银行账号为2314518109100001234），2014年8月8日，公司出纳刘六在工商银行提取现金“2 000”元用作报销差旅费准备金。 录入现金和银行存款初始余额 （1）以“刘六”的账户打开“欣宝月”账套，在主界面中选择【功能】/【出纳管理】/【业务处理】/【现金初始余额】菜单命令，如下图所示。 录入现金和银行存款初始余额 （2）打开“现金初始余额”对话框，输入现金初始余额，然后打开 “银行存款初始余额”对话框，依次设置“银行日记账”和“银行对账单”，完成银行存款初始余额的录入，具体方法如下图所示。 支票的管理 打开“支票管理”选项卡，依次设置“银行名称”“银行账号” “币别”“日期”“支票有效期”和“支票号码”，完成支票登记管理，具体方法如下图所示。 取现的账务处理 以“张二”的账户打开“欣宝月”账套,打开“记账凭证-新增”对话框，依次设置凭证字号、日期、附单据、摘要、会计科目、借方金额、贷方金额，最后保存凭证，完成后的凭证如下图所示。 登记现金和银行存款日记账 （1）以“刘六”的账户打开“欣宝月”账套，打开“现金日记账-库存现金”对话框，选中“按日期”单选项，设置日期，具体方法如下图所示。 登记现金和银行存款日记账 （2）打开“现金日记账-库存现金”对话框，依次设置对话框中相应参数后返回“出纳管理”选项卡，打开“银行日记账-银行存款”对话框，选中“按日期”单选项，设置日期，具体方法如下图所示。 登记现金和银行存款日记账 （3）打开“银行日记账-银行存款-工商银行”对话框，依次设置对话框中相应参数，完成银行存款日记账的登记，具体方法如下图所示。 任务二 借支和（退）还款 任务实施 相关知识 任务目标 任务目标 本任务将使用金蝶KIS标准版会计核算软件对欣宝月实业有限公司的借支和（退）还款业务进行核算。通过本任务的学习，可以了解