工程审计管理办法.docVIP

工程审计工作管理办法 为了完善和规范公司的规章制度，加强公司审计咨询工作管理，强化公司审计咨询项目的监督和管理，确保审计咨询项目的质量，实现审计咨询工作的规范化、制度化，明确工作流程根据上级有关规定，结合我公司实际情况制定本管理办法： 一、总则 1、严格执行上级颁发的有关工程审计咨询方面的方针、政策、规定和各处概（预）算定额及取费标准。 2、遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想合理的审定咨询结果。 3、深入工程实际施工现场，掌握第一手资料，为工程审计提供准确详细的结算资料，保证审计咨询项目的审计质量。 4、公平、公正、守信、尽职、具有高度的责任感，严格遵守各项规章制度。 5、审计咨询过程中，坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查，深入现场及时与业主沟通，对审计内容做到理由充分、数据准确、计价合理。 6、审计人员要严格执行三级复核制度，不走过场，真正做到从项目负责人（初审）——部门负责人（二审）——公司技术负责人（三审）的三级复核，保证高质量的完成委托的工程项目咨询事项。 7、多人操作制度：当单位工程造价在1000万元以上的工程项目，结算审核至少由二人以上进行操作，以确保审计工作的时间目标和质量目标有实现。 8、建立健全审计工作纪律规定和岗位责任制，对于公司人员在审计咨询服务过程中的违反纪律和腐败现象，一经发现除责令改正挽回损失外立即开除。 9、建立客户回访制度，及时对客户进行回访，收集客户的反应意见弥补自身的不足。 10、定期对公司专业人员进行培训，提高每个员工的专业水平和业务素质，使所有员工保持专业水平先进性和信息掌握的及时全面性。 二、工程结算资料的管理 1、建立底稿留存制度，对完成的审计咨询项目及时归档并做好记录备查。 2、对收到的结算资料、图纸进行分类登记并按领导指示转发项目负责人进行结算，对结算完成的相关资料由项目负责人负责将资料积累、整理、处理、保管和归档立卷等工作，并且要注意保密工作。 三、保密制度 1、坚持保密原则，严格遵守保密规定，未经批准不得随意对外公开和透露审核有关情况及结果，造成泄密者将严加追究责任。 2、对公司所有未经领导审核成型的文件及审计成果任何人不许私自往外发放。 3、所有工作人员不得利用工作之便私自拍照、抄录、复印转借、传播和销毁机密文件。如工作需要复制的须请示公司领导同意后方可复制。重要文件、档案外借须经公司领导批准后 ，由管理人员统一办理手续，用后及时清点归还。对私自转借、涂改或者毁坏者要严肃处理，造成严重损失的要追究责任。 四、职业道德 1、 公平、公证、守信、尽职、尽责做好本职工作，在法律范围内维护公司利益。 2、当发现自身判断有错误时，及时更正错误，不得用任何方式掩盖错误或推卸责任。 3、对在工作中知悉的公司秘密，负有保密义务。 4、廉洁自律，艰苦奋斗、努力奉献。 5、谦虚谨慎、平等待人、树立良好的企业形象。 五、审计人员八不准： 1、不准给被审计单位介绍施工队伍或参与劳务合作中介。 2、不准安排亲朋好友到自己负责的被审计项目单位做事。 3、不准接受被审计单位的任何礼物、礼金。 4、不准接受被审计单位的吃、请。 5、不准接受被审计单位邀请的一切娱乐活动。 6、不准以职务之便为个人谋私利。 7、不准一个人名义承揽结算业务。 8、不准在其它单位兼职。 六、工程审计咨询项目流程: 接受资料——熟悉、审查资料图纸——工程量计算——施工单位核对工程量——定额子目的套用——取费及有关文件的执行——其他费用的审核——双方有争议的项目与甲方沟通、落实——咨询项目完成