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第三章 银行信用管理案例 信用风险识别案例 案例1 沪江房地产发展有限公司，是一家以房地产开发为主营业务的港资企业，1993年开始着手房地产项目的开发，沪江大厦项目是它的第二个房地产项目。项目投资总额12750万元，计划资金的40%来自开发商投入，30%来自银行贷款，30%来自楼花收入（预售阶段取得的房款）。由于前期有关手续未办妥，工程延迟两年才动工，大厦于1997年5月封顶。受房地产市场低迷影响，楼花的销售状况不理想，截至1997年6月末，只完成售楼计划的40%。而由于缺乏资金拖欠工程款，封顶后项目一直处于半停工状态。 项目在建设初期就存在资金缺口，开发商的资金仅到位3000万元。1994年5月、1994年10月、1995年5月，B银行先后向该公司发放了3笔贷款，期限均为1年期，金额总计4400万元，以沪江大厦的土地使用权等作为抵押。1995年5月、1995年10月贷款到期后，借款人以资金无法及时回笼为由，向银行申请展期，经B银行同意，将还款期展期至1996年5月。鉴于沪江公司基本上能够按时归还贷款利息，银行将最后还款日定为1997年5月20日。由于该项目销售情况不理想，1997年5月贷款再次全部逾期。在催收过程中，银行多次和借款人协商还款计划，借款人积极配合，态度较为积极，为完成项目偿还贷款，公司的香港股东承诺再增加投入，再注资3000万元，使项目在一年内全部建成完工。1997年7月，B银行和沪江公司制定了贷款重组计划，沪江公司归还500万元，银行将贷款到期日延迟到1998年7月20日，并增加该公司香港股东的个人担保。 1998年国家加大住房改革力度，调整房地产政策，房地产市场渐显复苏迹象，但由于受香港金融风波的影响，香港股东只新增资金1000万元，项目仍未能交付使用。1998年6月30日的贷款余额为3900万元，应收未收利息达321.85万元，抵押品的评估价值约1亿元。 银行对沪江房地产公司贷款所承担的风险有哪些？ 案例2 甲百货公司是一家经营较成功的私营百货公司，主营百货批发、零售。总经理A经营甲百货公司已有十年的历史，目前有三家连锁店。1998年6月，第二家连锁店开业。1999年5月20日为开办第三家连锁店，甲公司向D银行申请250万元的流动资金贷款用于新商店的启动资金，期限1年；1999年8月12日又向D银行申请200万元的流动资金贷款用于短期资金周转，期限1年，并以前两家商店的财产作为抵押。 企业的经营状况： 最近一家大型的仓储连锁店——乙公司在甲百货公司的一家连锁店附近开设了一家分店，由于它提供的较低的商品价格是甲百货公司无法匹敌的，很多居民都到乙公司分店购物，因此大大减少了甲百货公司的销售额。 甲百货公司的第一家连锁店经营得相当成功，1998年的纯利达到110万元；而第二家连锁店迄今为止经营得并不成功，一直耗费公司的财力；第三家连锁店自开张以来，由于商店位置不理想而且没有停车的地方，加上竞争激烈，销售量不理想。现在总经理试图通过在三家连锁店举办“每月一次幸运日”的活动来吸引顾客，即通过抽签选取一个幸运日，则当日购物的顾客可享受购物免费优惠。此举是否能够成功地增加商店的销售额和利润，还需进一步观察。 财务状况： 从1999年的合并财务报表中可知，公司资产总计为1060万元，负债总计1400万元，所有者权益为-340万元，利润总额为-70万元，并且在过去三年里。该百货公司的盈利情况变化不大。 银行对甲百货公司的贷款承担的风险有哪些？ 作业二 1、银行信用风险的含义和类别。 2、银行信用管理方法有哪些？ 3、案例分析：美丽服饰集团 美丽服饰集团成立于1994年，是一家服装制造商，产品以外销为主。公司产品销量从1994~1997年稳步增加，销售额由1300万元增加到2900万元。其产品主要是外销，公司良好的经营状况归因于其主要客户美国某著名服饰经销商持续增加的生产订单，目前该公司负责美丽服饰集团90%的销售量。 1997年年末公司的资产净值为2060万元，并且具有良好的流动性，过去三年的流动性比例分别为2.0、1.9和2.1。1996年借款人的总资产价值为6330万元。1998年公司扩展其他海外市场，向C银行申请1500万元的贷款，并以公司建筑物和土地进行抵押，银行对其抵押物进行的专业估价为1770万元。 如果你是C银行信贷部经理，如何分析评价美丽服饰集团的信用状况及其还款能力？