NK-HK业务层面自动控制-应用控制-2-附件1-审计方法.pdf

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2019-09-22 发布于北京
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I T 附录Ⅵ－应用控制（AC ）流程的鉴证步骤鉴 AC1 源数据的准备和授权证控制目标价值驱动风险驱动指确保源文件准备由授权和有资格的人员按照既定程序执行，数据完整性危及关键数据的完整性南同时源文件编写和审批人员之间应有充分的责任分离。通过标准化并获授权的交易文件未授权和/或错误的交易：使良好的输入表单设计，使错误和疏漏减至最小。发现错误和应用系统性能的改进处理效率低下和返工用违规行为并报告和纠正。交易数据的准确性 C O