AD-2业务约定书——IPO审计.docx

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2012版 PAGE 10 地 址:中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 电 话:86-10-5835 0011 Address:12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China Telephone:86-10-5835 0011 邮政编码:100039 传 真:86-10-5835 0006 Postcode:100039 Fax:86-10-5835 0006 编号:大华约字[ ] 号 业 务 约 定 书 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 年 月 日 业 务 约 定 书 编号：大华约字[ ] 号 本约定书确认×××有限公司（以下简称委托方或××公司）委托大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称受托方）对××公司按照目前的申请首发上市操作惯例在中国境内首次公开发行股票上市一般过程中的相关事项进行审计、验证，现将该等相关事项约定如下： 一、业务范围 受托方接受委托方的委托，对××公司下列事项进行审计、验证： （一）前期调查和两年一期审计阶段 1-1受托方对××公司现有财务数据进行分析\研究，出具尽职调查报告。 1-2受托方根据委托方的有关会议和相关文件的约定对××公司××年度、××年度、××年×月×日的财务报表进行审计，出具审计报告，用于利润分配之用。 1-3受托方根据委托方的有关会议和相关文件的约定对××公司××年某一基准日财务报表进行审计，出具审计报告，用于引入战略投资者，对注册资本的变动进行审验并出具验资报告，用于向工商局报送公司增加注册资本的材料之用。 （二）股份制改制阶段 2-1．按照企业会计准则对××年财务报表进行审计，出具××年审计报告 委托方确定××年×月×日(暂定)为股份公司成立基准日，股份制改制会计期间为××年、××年和××年（暂定）。 2-2．股份制改制设立验资 以××年×月×日(暂定)为基准日，××公司整体变更为股份有限公司，对新成立的股份公司投入资本进行验证。 2-3．申报材料时点 委托方初步计划在××年申报上市材料，申报财务报表期间为××年、××年、××年及××年某一期（申报起点暂定为××年，根据实际情况再明确申报起始时点；明确后为起点后三年一期；以下同） 2-4．会计咨询服务 委托方初步计划在××年申报上市材料，申报三年一期财务报表为××年、××年、××年和××年某一期，按照上市申报材料要求，应从××年开始执行××年新颁布的企业会计准则。因此，改制阶段审计应按照新准则进行审计，受托方需要按照新企业会计准则对公司原来会计政策提出修改建议。 （三）上市申报阶段 3-1．对拟申报会计期间股份公司××年某一期财务报表进行审计，出具申报会计期间××年、××年、××年和××年某一期三年一期的审计报告； 3-2．根据证监会要求出具税项专项复核报告； 3-3．根据证监会要求出具每股收益和非经常性损益的专项复核报告； 3-4．根据证监会要求出具原始财务报表与申报财务报表的差异专项审核审核报告； 3-5．根据证监会要求对与财务报表相关的内部控制有效性出具审计报告； 3-6．协助股份公司完成招股说明书管理层讨论的财务数据的整理，和申报财务资料的整理； 3-7．根据证监会要求出具申报材料引用数据与上述审计报告、专项复核报告一致的会计师声明； 3-8．出具同意引用审计报告、专项复核报告的承诺函。 （四）材料申报至发审会召开阶段 4-1．即时回答证监会预审员关于财务信息的询问； 4-2．完成证监会预审意见的反馈审核、并出具反馈意见报告； 4-3．其他上市申报需要出具的报告。 （五）募集资金完成 出具募集资金的验资报告；此次验资报告的出具时间及责任义务双方另行约定。 二、委托目的 受托方将根据中国注册会计师执业准则及相关法规，对××公司的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下受托方认为必要的其他审计程序，并在此基础上对上述会计报表是否按照企业会计准则及其规定编制，财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量发表审计意见。 三、委托方的责任和义务 1．根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，委托方、委托方负责人、××公司及其子公司负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，××公司及其子公司管理层有责任