银行存款日记账实训一.docVIP

银行存款日记账实训一 【资料】宏达公司2008年5月发生下列经济业务： 1．2日，收到志强公司投资的货币资金300 000元，已收存银行。（附件2张） 2．4日，出售甲产品计25 000元，已收到银行汇票送存银行。（附件2张） 3．5日，从银行借入一年期借款50 000元，银行已将该款项划入该企业户头。（附件1张） 4．17日，收到A公司汇来的前欠货款10 000元，已接到银行的收款通知。（附件1张） 5．19日，购入乙材料32 000元，已开出转账支票。（附件2张） 6．28日，用银行存款归还短期借款20 000元。（附件1张） 7．30日，开出支票一张，归还前欠意达公司货款15 000元。（附件1张） 8．31日，从银行提取现金1 000元备用。（附件1张） 【要求】根据以上业务登记银行存款日记账并结账（凭证编号用三类编号法，制单：李可）。 已知：银行存款日记账期初余额100 000元。 银 行 存 款 日 记 账 年 凭证 号数 摘 要 对方科目 借方（收入） √ 贷方（付出） √ 结 存 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银行存款日记账登记实训一部分答案 已更正 （二）某企业1995年5月发生下列经济业务： （1）2日，收到W公司投资的货币资金300000元，已收存银行。 （2）4日，出售甲产品计25 000元，已收到银行汇票送存银行。 （3）5日，从银行借入一年期借款50 000元，银行已将该款项划入该企业户头。 （4）17日，收到A公司汇来的前欠货款10 000元，已接到银行的收款通知。 （5）19日，购入乙材料32 000元，已开出转账支票。 （6）28日，用银行存款归还短期借款20 000元。 （7）30日，开出支票一张，归还前欠B公司货款15 000元。 （8）31日，从银行提取现金1 000元备用。 要求：根据以上业务登记银行存款日记账并结账。 已知：银行存款日记账期初余额100000元。 银 行 存 款 日 记 账 年 凭证号数 摘 要 对方 科目 收入 支出 余额 月 日 5 1 期初余额 100 000 2 收1 收到投资 实收资本 300 000 400 000 4 收2 销售产品 主营业务收入 25 000 425 000 5 收3 借款 短期借款 50 000 475 000 17 收4 收回欠款 应收账款 10 000 485 000 19 付1 购料 材料采购 32 000 453 000 28 付2 还款 短期借款 20 000 433 000 30 付3 还货款 应付账款 15 000 418 000 31 付4 提现 库存现金 1 000 417 000 本月合计 385 000 68 000 417 000