SAP和FICO基本概念和原理.docxVIP

SAP-FICO 基本理论 1.SAP概述 说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。 FICO代表的是SAP的中的一个模块，即财务模块。FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分：FI代表英文单词finance财务会计的缩写，CO代表英文单词controlling管理会计的缩写。FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，通常比较标准。CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。FI主要包括总帐、应收帐款、应付帐款、固定资产等，CO主要包括利润及成本中心、产品成本、项目会计、获利分析等。 2.基本术语概念 每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。 2.1 集团(client) 是SAP中的最高等级，每一个集团建立主数据库。 2.2 公司(Company) 能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。 2.3 公司代码(Company Code) 一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。 2.4 业务范围(Bussiness Area) 业务范围是 SAP中可以独立产生财务报表中最小单位。用于做内部报表、内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。 2.5 信用控制范围 它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。 2.6 控制范围(Controlling Area) 它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；一个公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。 2.7 经营组织 是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。一个经营组织可以包括多个成本控制范围。 2.8 主数据(Master Data) 是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据具有单一的名字或数字编号。与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是SAP中的正常业务处理数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。 2.9 损益表(Profit Loss Statement) 它包含一个留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。（盈余公积和未分配利润） 2.10 会计科目信息 会计科目是会计核算的最关键要素。SAP的会计科目分两层管理：科目表层(Chart of Account)和公司代码层。科目表层对会计科目进行统一命名和编号，只有在科目表层创建了的科目各公司才能使用，便于会计科目的统一管理。在公司代码层能够定义一些科目记账时的属性，这又给公司提供了控制上的灵活性。公司代码层的会计科目表包含了在公司内使用的所有会计科目。在公司代码层创建会计科目，首先要在SAP系统中检查该科目是否存在于科目表层。如果存在，直接在公司代码层创建该科目；如果不存在，首先需要在科目表层创建该科目，而后在公司代码层创建该会计科目。 会计科目表是SAP中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。每个公司代码只能使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。 会计科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段单独与会计科目表联系（可能被多个公司代码使用）。公司代码段只与某个特定的公司代码联系。 （1）会计科目表段:包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的