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谷柯投资担保论坛 / 信用担保实务 确定安全担保额度的依据 确定担保额度 需要掌握的基本技巧： 如何寻找适当、安全的担保额度？ 依据是什么？ 与资产怎么匹配、与收入怎么匹配、与反担保怎么匹配？ 例：某钢材销售企业，经营钢材三年，目前总资产5000万元，净资产3000万元，无其他金融机构负债，年销售收入3亿元，利润总额600万元。名下有办公楼一栋可以提供抵押反担保，该办公楼2年前购买，购买价2000万元，评估价3000万元，相邻位置相同品质楼房目前市场成交单价计算价值2300万元。企业向担保公司申请3000万元贷款担保。 与资产匹配： 一般以不超过有效净资产的80%为宜。 评审时首先需要核实企业的有效总资产，企业的有效总资产是指企业总资产剔除无效资产后的资产数额。无效资产是指不能为企业贡献利润，只是账面数字的资产，包括呆滞冷背虚的存货；无法收回的应收账款；无法正常使用的固定资产；递延资产；除土地外的无形资产（此项视情况而定）。 注意刚性债务，刚性债务是指剔除股东自身借给企业的资金（一般在其他应付款中出现）以及其他没有实际还款压力的借款再加上已出现明显风险的或有负债后的负债。这部分负债的数额和还款期限是刚性的，不以借款人意志为转移的，因此我们把它作为刚性债务。 有效总资产减去刚性债务后的净资产为有效净资产。 经审查，若本项目有效净资产为2800万元，则 本项目担保规模应控制在2800*80%=2240万元以内。 与收入匹配： 在应收账款和存货保持稳定的前提下，相当于与经营性现金流入量匹配，一般以不超过月均现金流入即不超过月均收入为宜，即对商贸流通企业而言，沉淀一个月的收入现金便可满足其还贷需要，这是一种相对谨慎的衡量尺度。则本项目担保规模应控制在30000/12=2500万元以内。 生产型、服务型企业匹配量可相应放宽，比如生产型企业不超过2个月现金流入量，服务型企业不超过3个月现金流入量，当然也要具体项目情况具体分析后再作适量的调整。 与反担保匹配： 要求反担保措施的风险补偿能力能够全部覆盖担保额度为最佳匹配额，本项目抵押资产市场成交价扣除合理变现成本后的数额就是反担保措施的实际风险补偿能力。 则本项目与反担保匹配额为： 2300—230*10%（假定变现成本为10%）=2070万元 根据上述分析结果，本项目担保额度表现为一个区间：2070万元——2500万元，担保营业初期以及谨慎保守型可以选择提供2070万元的担保额度，积极型的则可选择2500万元的担保额度。当然，还要根据企业的实际情况进行修正，不要生搬硬套。 评审关注点： 1、企业资产质量： 关注总资产、负债、净资产、有效资产（应该特别关注） 从总资产、净资产看偿债实力，有效资产看偿债能力，有效资产=总资产-预期难以回收的应收帐款-呆滞冷背虚的库存商品-闲置没有形成产能的固定资产-除土地外评估入账的无形资产-递延资产等 2、企业经营能力： 关注销售收入、应收帐款、毛利率、利润总额、现金流量 销售收入反映出产品的市场需求程度、应收帐款反映出供需双方的市场地位、毛利率反映出产品的市场竞争力、利润总额反映出企业管理能力、现金流反映出企业的活力，现金流量永远是偿债的第一指标。 3、反担保保障力和约束力： 关注反担保资产的可变现价值、反担保资产对抗力（优先权）、企业违约成本。重视反担保措施组合叠加形成的综合效果 评审的技能与技巧 受理 访谈 现场考察 帐务核实与报表再造 评审报告撰写 担保项目的受理 担保项目的受理是一项项目筛选的过程，目的是为了剔除风险显然、没有评审价值和担保前景的项目，避免无效劳动。一般而言，具有下列情形的项目不予受理： 不良信用记录 提供虚假信息、虚假资料 融资资金投向高息放贷 违法经营 涉诉、涉案 资产负债奇高，明显无还款能力 经营状况弱化、恶化 申请担保金额高于净资产等 访谈 访谈就是担保评审人员与目标客户关键性的经营管理人员就担保相关问题进行面对面的交流。这个交流是双向的，通过交流，让双方了解对方企业的相关情况，为达成担保目的做好铺垫。 现场考察 1．需要考察的现场： 办公场所、生产场所、经营场所、商品存放仓库、提供个人连带保证的个人居住地。 2．考察目的： （1）通过现场考察，掌握以上经营现场的地理位置、面积、权属、价值； （2）通过观察经营场所现状、人员、办公设施、机器设备、原辅材料配备等细节，初步判断企业实际生产经营规模是否与