、期货契约（FUTURE） 、交换契约（SWAP）及上述商品组.PDFVIP

神達神達投資控股投資控股股份有限公司股份有限公司 神達神達投資控股投資控股股份有限公司股份有限公司 從事衍生性商品交易處理程序 第一條 （依據） 本處理程序係依據證券交易法第三十六條之一 ，及主管機關頒佈之「公開發行 公司取得或處分資產處理準則」規定訂定。 第二條(交易種類) 本程序所稱衍生性商品 ，係指指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益 等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契 約，及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含保險契約、 履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷) 貨合約。 目前本公司得從事之衍生性商品包括遠期契約（FORWARD ）、選擇權契約 （OPTION ）、期貨契約 （FUTURE ）、交換契約（SWAP ）及上述商品組合而成 之複合式契約 ，如欲從事其他商品之交易應先經總經理及董事長核准後始得為 之。 第三條(經營及避險策略) 從事衍生性商品交易 ，應以規避風險為原則，所選擇交易商品以能規避公司業 務經營所產生的風險為主 。此外，交易對象應儘可能選擇平時與公司業務有往 來之金融機構，以避免產生信用風險。 第四條(權責劃分) 一、財務部門 是財務風險管理系統的樞紐 ，應隨時搜集金融市場資訊、判斷趨勢及風險並 熟悉金融商品、相關法令及操作技巧等 ，並掌握公司整體之風險部位，精確 計算已實現或未來可能發生之部位 ，以提供足夠及時之資訊予管理階層。且 依本處理程序之規定 ，負責交易之執行。 在資金調度方面 ，應詳細計算現金流量並配合金融機構額度之使用，以確保 交割時有足夠的現金支付。 二、會計部門 根據相關規定(財務會計準則公報等)將有關避險交易及損益結果等 ，正確及 允當表達於財務報表上。 第五條(交易額度) 一、額度總額： 得從事外匯交易之契約總額不得超過資產總額。從事外匯交易後之外幣淨 部位金額不得大於本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之 10% 。其他契約總額不得超過美金一千萬。 1 二、全部及個別契約損失上限金額 個別契約損失上限為美金三十萬元 ，全體契約損失上限為美金一千萬元。 第六條(績效評估) 一、匯率契約依外匯部位的大小 ，訂定損益目標 ，此目標必須納入績效評估 ， 定期檢討 。 二、財務操作人員依定案之金融商品種類及損益目標竭力達成 ，並依此作為績 效評估基礎 。 三、每週財務操作人員提供外匯部位及其他契約商品之評估報告予會計部門和 財務主管作為管理及參考 。 第七條(作業程序) 一、授權額度 依據公司營業額的成長及風險管理 ，訂定授權額度表 ，經董事長核准後生 效 ，並報董事會核備 ，修正時亦同 。 授權單位 單 成交金額(美金) 董事長 1,000 萬以上 總經理 500 萬至 1,000 萬（含） 最高財務主管 200 萬至 500 萬(含) 財務主管 200 萬（含）以下 成交金額 ，必須得到符合授權額度之人員核准方得為之 。如有其他幣別部 位產生 ，應納入上表相當之規範 。 二、執行單位 由財務部門執行，但交易之核准皆需按權限決行。 三、執行流程 請參閱附件 。 第八條(建立備查簿) 本公司從事衍生性商品交易，應建立備查簿，就從事衍生性商品交易之種類、 金額、董事會通過日期及依本處理程序第九條第三項 、第十條第一項(二)款 及第二項(一)款應審慎評估之事項 ，詳予登載於備查簿備查。 第九條( 內部控制制度)