ZCOR004-工厂月底差异分摊--更新版.pptVIP

ZCOR001 -工厂月末计算实际产值和实际产能 开发报表 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 (必须做完工单结算后才能执行此程序，切记） ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 开发报表-ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊(逻辑说明） 关于工厂选用SAP标准成本成本结算方法需客制的需求： 1.原料差异根据工单领用数量（261/262）分摊到半品和成品，根据库存数量分摊到库存承担； 2.半品差异根据工单领用数量（261/262）分摊到半品和成品，根据库存数量分摊到库存承担，根据销售数量分摊到销货成本； 3.成品差异根据库存数量分摊到库存承担，根据销售数量分摊到销货成本； 4.分摊到库存的原材料、半品、成品差异需要在下月冲回。 5.计算公式如下： ∑期初差异+ ∑本期差异+∑接收差异= ∑库存承担 + ∑工单领用承担+∑销货承担+ ∑无法分摊 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 开发报表----物料的评估类—对应存货科目 ? 库存 类型 评估类 描述 ? 原材料 3000 旺旺－原材料-原料 ? 3001 旺旺－原材料-辅助材料 ? 3002 旺旺－原材料-包装材料 ? 3003 旺旺－原材料-燃料 ? 半成品 ? 7901 旺旺－半成品-自制(工厂用) ? 7902 旺旺－半成品-外购(工厂用) ? 7932 旺旺－二级品-外购(工厂用) ? 7931 旺旺－二级品-自制(工厂用) ? 成品 7921 旺旺－产成品-自制(工厂用) ? 7922 旺旺－产成品-外购(工厂用) ? 8.报表问题： （1）无法分摊的材料差异如何处理？ ------6401010098主营业务成本-内销-关系人-结转差异 （3）领用的工单类型的确定？不包括RD01 （4）分摊规则：按数量 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 操作步骤： 第一步：生成差异分摊结果表 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 操作步骤： 第二步：查看并核对差异分摊结果表（必须核对数据方可进行下面的步骤） ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 操作步骤： 第二步：查看并核对差异分摊结果表（必须核对数据方可进行下面的步骤） VVP47 营业成本-采购价差 VVP48 营业成本-汇率差异 VVP49 营业成本-标准成本更新差异 VVP50 营业成本-料号转换 VVP51 营业成本-实际与标准成本差异 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 操作步骤： 第二步：核对：“本期差异”用FAGLL03来核对(输入如右所示的科目） 会计科目 科目描述 5001180001 生产成本-外购半成品采购价格差异 5001170001 生产成本-外购商品采购价格差异 5001190001 生产成本-委托加工物资采购价格差异 5001160001 生产成本-原材料采购价格差异 5001200001 生产成本-自制产成品实际与采购汇率差 5001210001 生产成本-自制半成品实际与采购汇率差 5001220001 生产成本-采购汇率小数点差异 5001230001 生产成本-外购存货实际与采购汇率差 6401990000 库存商品差异 6401970000 库存箱包差异 5001150001 生产成本-自制半成品标准价格调整差异 5001140001 生产成本-自制产成品标准价格调整差异 5001240001 生产成本-外购存货料号变更产生的差异 5001100001 生产成本-自制半成品料号变更产生的差异 5001110001 生产成本-自制产成品料号变更产生的差异 5001130001 生产成本-自制半成品实际与标准成本差异 5001120001 生产成本-自制产成品实际与标准成本差异 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 操作步骤： 第二步：核对：“无法分摊”用MB51 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 操作步骤： 第三步：执行 首先下载模板，然后用ZFI29上载，然后用FBV0过账（会计分录如下） 月底产生分录： 分录1：分摊到库存差异 借 存货-生产成本转入自制品/非自制品 1470010001/1470020001 贷 5001090001结转科目 ? 分录2：分摊到库存差异的分录下月自动冲回 借 5001090001结转科目 贷 存货-生产成本转入自制品/非自制品 1470010001/1470020001 (凭证类型Z5)—分摊到存货 ZCOR004 -工厂月末产品成本差异分摊 操作步骤： 第三步：执行 首先下载模板，然后用ZFI29上载，然后用FBV0过账（会计分录如下） 无法分摊的分录： 借 6401010098主营业务成本-内销-关系