SMP-CW-01-0002员工报销及审核.docVIP

PAGE 编码：SMP-CW-01-0002 员工费用报销及审批管理制度 第 PAGE 8页共 NUMPAGES 8页 ******有限公司 SMP-CW 颁发部门：财务部 文件编码：SMP-CW-01-0002 起草人：*** 日期：2013年12月 26 日 审核人：*** 日期： 2013年12月 26 日 批准人：*** 日期：2013年12月 26 日 生效日期：2014年01月 文件标题：员工费用报销及审核规度 分发部门：总经理、办公室、各部门 员工费用报销及审核规度 1 目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理 控制费用支出，特制定本制度。 2 范围 公司各部门。 3 职责 各文件接收部门执行本制度。 4 内容 4.1 费用报销范围 4.1.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、办公用品、宣传费、运费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 4.2 费用报销时间 4.2.1 费用发生3日内报销完毕。当月发生费用不得计入下月费用报销。 4.3 费用报销原则 4.3.1 报销人员为公司正式员工 4.3.2 费用报销所列开支与公司业务相符，不得因私报销费用。 4.3.3 当月发生费用不得计入下月费用报销。 4.3.4 费用报销原则上必须提供正规合法票据。如因特殊原因，无法提供票据者，必须附有收款收据并由两人以上证明。 4.4 费用报销填制要求 4.4.1 一般费用报销需填制公司统一的费用报销单据，差旅补助报销需填制差旅费报销单。 4.4.2 原则上只报销合法票据，如因特殊原因，无法提供票据者需填制现金支出证明单，需事先向财务说明情况，填制现金支出证明单，同时附有收款收据并由两人以上证明。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 4.4.3 报销单据必须用黑色水笔，正楷字体填写。 4.4.4 报销单据大小写金额填写一致。不得涂改。 4.4.5 严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；简述费用内容或事由。 4.4.6 原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 4.4.7 票据粘贴：将胶水涂抹在票据左侧背面，从粘贴单左侧两公分位置开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象。 4.4.8 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 4.5 费用报销合法票据条件 4.5.1 由财政局、税务局监制的销售购物发票、服务业发票、行政收款收据、交通车费、汽车油费、过路过桥费、邮政收据等均属于正规票据。 4.5.2 购物发票金额大于100元必须是电脑机打发票，服务业发票：餐饮类超过100元的必须是电脑机打发票，其它行业如无机打发票应为通用定额发票。 4.5.3 电脑机打发票必须与所开面值相符（100票只能使用通用机打发票100版）且所开发票字体颜色偏紫色。 4.5.4 发票所开列的项目齐全且大小金额一致，无涂改。 4.5.5 发票开列名称与下列单位名称相符 ***** 4.5.6 发票开列购物单位为批，必须附有购物清单。 4.5.7 票据必须加盖具单位发票专用章。 4.6 招待费报销 4.6.1 业务招待费范围：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品衅L品等费用。 4.6.2 用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制，以公司名义制作的纪念品，礼品，统一由办公室负责订做和管理，各部门需领用时，按办公室有关规定办理领用手续。 4.6.3 公司年末举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用，由办公室提出费用申请报总经理批准后，不超过预算的由部门负责人签批后在财务部报销，超过预算的由报销人写明超出预算报告书，交由部门负责人签批后，再经总经理签批后在财务部报销。 4.6.4 4.6.4.1 4.6.4.2 级 别 标 准 行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾 总经理特批 行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾 150元/人 行政县团级、中型企业总经理、副总