洗錢防制法及案例分析.ppt

案例－靈修團體虐子案 案件來源 102 年 12 月 6 日，媒體報導某靈修團體學員黃○○涉嫌囚禁其子詹○○並凌虐致死，該靈修團體負責人陳○○接受檢方傳訊 時否認該靈修團體涉案。D 銀行於媒體報導後即於同（6）日向本局申報可疑交易報告：客戶陳○○帳戶於 102 年 11 月 27 日收受來自其他銀行帳戶之款項，並將個人定存解約後存入該帳戶，隨 即提領數筆大額現金約 1,000 餘萬元；陳○○又自渠外幣帳戶結售美金為新臺幣後提領現金約 170 餘萬元。D 銀行行員於陳○○臨櫃辦理交易時詢問資金用途，陳○○不願說明。D銀行認為客戶陳○○帳戶突然收受來自其他銀行之大額款項並隨即領現之交易行為相當可疑，疑似洗錢。 資料來源:法務部調查局 102年洗錢防制工作年報 案例－靈修團體虐子案 涉案情形 陳○○自創之靈修團體以彰化縣祖厝作為團體成員聚會之場所。102 年 5 月間，陳○○認為學員黃○○之子詹○○有非行，召集黃○○等會員對詹○○進行質問、施以暴行並拘禁連續十餘日，致詹○○因多處鈍刀傷、橫紋肌溶解、急性腎小管壞死，引發多重器官衰竭死亡。 可疑洗錢表徵 （一）電視、報章雜誌或網際網路等媒體報導之特殊重大案件，該涉案人在銀行從事之存款、提款或匯款等交易。 （二）客戶突有不尋常之大額存款（如將多張本票、支票存入同一帳戶），且與其身分、收入顯不相當或與本身營業性質無關者。 （三）每筆存、提金額相當相距時間不久。 案例－靈修團體虐子案 起訴、判決情形 彰化地方法院檢察署因陳○○於 102 年 11 月間陸續自本人帳戶提領大額現金，因認陳○○有逃亡之虞而向彰化地方法院聲請羈押，彰化地方法院於 102 年 12 月間裁定收押禁見。彰化地方法院檢察署於 103 年 1月間，以傷害致死罪對陳○○等人起訴，並於起訴書論及被告陳○○於102 年 11 月間提領大筆資金行為，足認陳○○有逃亡之虞。 案例－靈修團體虐子案 經驗參考 本案因 D 銀行適時關懷客戶詢問大額異常提領現金之資金用途，並隨時注意新聞媒體報導，發現涉案人即客戶陳○○突然提領現金及結售外幣，並依經驗研判陳○○之交易行為異常，而機先通報本局。經本局分析人員循線深入追查後發現，陳○○在黃○○被羈押後，於 102 年 11月 27 日及 28 日陸續自不同金融機構提領現金及結售外幣，本局洗錢防制處隨即將本案相關交易資訊提供予彰化地方法院檢察署，承辦檢察官綜合其他資訊認為陳○○有逃亡之虞，在起訴前即向彰化地方法院聲請羈押獲准，且因陳○○堅不透露該等現金之藏匿處，承辦檢察官於向彰化地方法院聲請延押獲准。 保險業防制洗錢及打擊 資助恐怖主義注意事項 (103.1.6發布) 保險業防制洗錢注意事項 1 2 3 4 5 一、確認客戶身分措施- 四個時機 保險業於下列情形時，應確認客戶身分： 與客戶建立業務關係時。 辦理新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上之單筆現金收或付（在會計處理上凡以現金收支傳票記帳皆屬之）時。 發現疑似洗錢或資助恐怖主義交易，或自洗錢與資助恐怖主義高風險國家或地區匯入款項之交易時。 對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。 一、確認客戶身分措施-確認客戶身分方式 保險業確認客戶身分應採取下列方式： 以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨別及驗證客戶身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。 對於由代理人辦理投保、理賠、契約變更或其他交易，應確實查證代理之事實，並以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨別及驗證代理人身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。 採取辨識及確認客戶實際受益人之合理措施。 確認客戶身分措施，應包括徵詢業務關係之目的與性質。 一、確認客戶身分措施-確認實際受益人 客戶為法人時： (1)具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指持有該法人股份或資本超過百分之二十五者。 (2)如未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實際受益人有所懷疑時，應徵詢有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人。 (3)如依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，保險業應採取合理措施，確認擔任高階管理職位之自然人身分。 客戶為信託之受託人時： 應確認委託人、受託人、信託監察人、受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人。 一、確認客戶身分措施-免確認實際受益人 客戶或具控制權者為下列身分者。 (1)我國政府機關。 (2)我國公營事業機構。 (3)外國政府機關。 (4)我國公開發行公司或其子公司。 (5)於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票 上市、上櫃公司，或其子公司。 (6)受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。 (7)設立於我國境外，且所受監理規範與金融行動工作組織(FATF)所定防制洗錢及打擊資助恐怖主義標準一致