商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍.pptVIP

“1104工程”非现场监管报表指标体系概述 主要内容 有效银行监管的核心原则　21 　　　银行监管者应确保银行根据一致的会计准则和做法保持完备的会计记录，从而使监管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈利能力，并确保银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报表。 一、背景介绍 二、设计思路 三、基本框架 三、基本框架（续） 四　基础报表＿1 四、基础报表＿2 四、基础报表＿3 有效银行监管的核心原则　18　20 　　　监管者必须具备在单独和并表的基础上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。 　　　银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行机构进行并表监管。 四、基础报表＿4 G01 资产负债表_1 G01 资产负债表_2 G01 资产负债表附注 G02 表外业务表＿1 G02 表外业务表＿2 G03 各项资产减值损失准备情况表 G04 利润表_1 G04 利润表_2 G04 利润表_3 G05 利润分配表 有效银行监管的核心原则　8 　　　银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。 G11 资产质量五级分类情况表_1 G11 资产质量五级分类情况表_2 G11 资产质量五级分类情况表_3 G11 资产质量五级分类情况表_4 G12 贷款质量迁徙情况表 G13 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 有效银行监管的核心原则　9 　　　银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度；银行监管者必须制定审慎限额，以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。 G14 授信集中情况表＿1 G14 授信集中情况表＿2 有效银行监管的核心原则　10 　　　为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷款，并且此类贷款的发放必须得到有效的监测，必须采取合适的步骤控制或降低风险。 G15 最大二十家关联方关联交易情况表_1 G15 最大二十家关联方关联交易情况表_2 G16　抵债资产账龄情况表＿1 G16　抵债资产账龄情况表＿2 G21 流动性期限缺口统计表_1 G21 流动性期限缺口统计表_2 G22 流动性比例监测表＿1 G22 流动性比例监测表＿2 G23 最大十家存款客户情况表 G24最大十家金融机构同业拆入情况表 有效银行监管的核心原则　12 　　　银行监管者应确保银行建立准确计量监测并充分控制市场风险的体系；监管者有权在必要时，针对市场风险暴露制定具体的限额和（或）具体的资本金要求。 G31 有价证券及投资情况表_1 G31 有价证券及投资情况表_2 G32 外汇风险敞口情况表_1 G32 外汇风险敞口情况表_2 G33 利率风险情况表_1 G33 利率风险情况表_2 G41 资本充足率汇总表 G42 表内加权风险资产计算表_1 G42 表内加权风险资产计算表_2 G43 表外加权风险资产计算表 G51 客户大额授信统计表 G52 房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表 G53 分地区情况表 五、特色报表＿1 五、特色报表＿2 五、特色报表＿3 五、特色报表＿4 六、监管指标＿1 六、监管指标＿2 六、监管指标＿3 六、监管指标＿4 七、生成报表＿1 七、生成报表＿2 七、生成报表＿3 七、生成报表＿3.1 七、生成报表＿3.2 七、生成报表＿3.3 七、生成报表＿4 七、生成报表＿4.1 七、生成报表＿4.2 七、生成报表＿5 七、生成报表＿5.1 七、生成报表＿5.2 七、生成报表＿6 七、生成报表＿6.1 七、生成报表＿7 回顾 欢迎提问并谢谢大家！ 1商业银行法最大十家 “贷款” 小于资本净额50% 2以D类排序选前10家。 3以风险为本应按N类排序。 4M没有计入N，因为M中主要是衍生产品，无法以名义金额计量风险。 P列，由于中国分类和计提的特色，只供参考，不能用于扣减后提准备的依据。 与现行报表相同，将非信贷资产减值准备细分。 表中不仅反映信用风险(贷款、坏账)，还有市场风险、经营风险等。 0、主表和附表的关系。 1、结构：按照国际标准和财政部新稿，营业收入中将利息支出扣除。债券投资利息收入未计处利息收入。 2、中间业务同《商业银行中间业务管理暂行办法》，可能会与财政部有所区别。 3、资产减值准备单列 4、所得税单列 5、三个利润数，资本利润率(税后)、资产利润率(税前)、各行宣传时(拨备前) 附表：汇总收益，现行制度相一致，可能与中间业务收入、其他业务收入相交叉。 其他细分：衍生产品收入，与表外业务表外相对应 交易帐户银行帐户总投资收益与市场风险中《投资表》相对应