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ECFA签定后台湾石化产业之布局策略　　作者：林原庆 一、前言 2010年东协与中国大陆根据双边所签定的关税调降时程，将达成全面贸易自由化，对台湾石化业以中国大陆为主要外销市场形成关税障碍，严重影响台湾出口竞争力，因此台湾亦积极争取与中国大陆签定自由贸易协定为因应对策。 自 90年代以来，由于台湾石化产品内需市场的饱和与生产成本提高，业者纷纷前往中国大陆进行布局。在台湾与中国大陆自由贸易协定签定之后，两岸贸易免除了关 税成本，是否对石化厂商的设厂与发展策略构成影响？以下针对即台湾与中国大陆签定自由贸易协定的影响，以及台湾石化厂商于中国大陆布局之现况与目的进行分 析，再以贸易协定签定后之情境，探讨石化厂商在台湾、中国大陆与东协国家三个区位的设厂与发展策略。 二、ECFA与早期收获项目的影响分析 无 论台湾政府所提出的CECA或ECFA，其本质都是自2003年起各国间积极采用的FTA「双边自由贸易协定」。而自由贸易协定(FTA)的目的在使参与 签署的国家，经由谈判谘商，消除贸易的关税和其它障碍，使彼此都能享有更多生产，进而提升双边的经济福利。至于协定的内容则是双方经由「议价」的整套结 果，一般都经过国会包裹表决通过。在生效以后，通常以十年的时程将关税逐步调整到零，且双边可设定各自的敏感性商品项目，将关税调降时程最多拉长至十五 年，更敏感的商品项目则可排除在自由化之外，但项目有限。 台湾的石化产品以中国大陆为主要市场，2008年出口至中国大陆占总出口额的 59.62%，平均关税税率为6.49%。在东协与中国大陆的双边关税税率逐步调降下(如表一)，严重打击台湾石化产品的出口竞争力，因此台湾是否顺利与 中国大陆签定自由贸易协定，将高度影响台湾石化产业发展。 表一　台湾石化产品出口至中国概况 此 外在FTA架构下，就某些急迫需要他国开放之产品或贸易议题，即使双边尚未完成所有议题之谈判，但可先于架构协定设立专属条款，将这些有立即实施之必要或 已达共识之议题纳入先期实施项目中，此即为早期收获条款或早期收获计画。东协加一对台湾石化产业的关税障碍威胁既广且深，因此石化产品即为台湾纳入早期收 获条款的重点项目。表二为台湾石化产品出口至中国的前五大项目，除了乙二醇中国将其纳入一般敏感性产品之外，其余产品于2010年东协出口至中国的关税税 率都将降至为零。 表二　台湾石化产品出口至中国前五大项目 三、台湾石化厂商于中国大陆布局之现况 近 年来由于台湾市场的饱和与生产成本提高，石化厂商纷纷前往中国大陆进行布局。在石化上游裂解厂方面，由于台湾尚未开放上游裂解厂西移，且中国大陆亦未开放 外资单独投资上游裂解，因此无外移现象；在中游原料厂方面，台塑于PP、PVC，台化于ABS、PS、PTA，奇美于ABS、PS，联成于PA、DOP等 部分厂商布局积极，但上游原料受中国三大石油公司所掌控，导致台商上游原料取得困难，规模扩大不易；至于下游塑料制品方面，由于劳力成本与贴近市场的考量 因素，前往中国大陆设厂的状况最为积极。 图一　台湾石化厂商布局中国大陆现况 经 由访谈台湾赴中国大陆投资的主要石化厂商，归纳出台湾石化厂商赴中国大陆投资之主要目的，在于打入中国大陆的内需市场，而中国大陆较低廉的劳力成本并非主 要的设厂考量。至于中国经营环境变化是否造成石化厂商的经营困扰方面，近年中国政府在产业政策上的摇摆与调控，皆不断提高厂商经营的风险与困难层度，严重 影响厂商持续投资的意愿。 图二　台湾石化厂商赴中国大陆投资之主要目的 图三　中国经营环境变化对石化厂商的影响 四、ECFA签定后石化产业之设厂策略 ECFA如顺利签定后，最大的改变乃在于中国大陆与台湾的大部分商品双边关税降至为零，如此以中国为主要市场的厂商不再有关税成本的考量，更可以生产要素为设厂的选择要点。因此ECFA签定后，是否对石化产业的布局策略形成重大改变，便需进一步探讨各区位的设厂要素。 (一)以生产成本而言 东 协国家与中国大陆具有较低的人力与土地成本优势。其中部分东协国家还拥有原油供给的能力，有利于降低原料成本，但基础建设较为不足，水电供应能力较不稳 定。而中国大陆近将石化产业视为国家发展重点，历经十一五计画的积极建设，其基础设施水平大幅提升、施政推行效率高，且在近年各石化中心大力发展下，亦逐 渐培养出较具水平的石化产业所需人力，但上游原料仍被中国政府视为战略物资，由中国三大石油公司所掌控，禁止外资独资设立裂解厂，造成非中国三大石油公司 体系的厂商上游原料取得困难，规模扩大不易。至于台湾虽然在人力与土地成本上相对较高，但具有高水平的人力素质与研发能力，对于吸引技术密集的特化以及高 值化产品厂商具有优势。 (二)以运输成本而言 中国大陆为全球主要石化产品进口市场，且成长潜力惊人，在中国大陆设厂能就 近供应内需，