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项目三 现金业务处理 清华大学出版社 技能目标 1. 能填制收付款业务相关凭证。 2. 会登记现金日记账。 知识目标 1. 了解现金管理的基础知识。 2．掌握有关现金收付款业务原始凭证的开具方法和处理程序。 3．掌握现金日记账的登记方法。 案例导入 李明是某高职院校201４届会计专业的毕业生，应聘到荣达食品有限责任公司担任出纳工作。业务员刘强将于201４年12月8日到上海采购，12月7日刘强拿着领导签字的借条到出纳处借钱，出纳李明审核借款单后将3000元现金付给了刘强，借条留在出纳处。12月10日刘强出差回来报销差旅费2800元，刘强将2800元的报销单据和剩余200元现金交给出纳，出纳审核报销单后，将借款单退给刘强，然后将报销单交给会计复核，制证员编制记账凭证，出纳员根据记账凭证在现金日记账上登记现金减少2800元。你认为出纳员刘强的作法对吗？如不对，正确的做法是什么？ 项目三 现金业务处理 任务３.1 现金收入业务处理 任务３.2 现金支出业务处理 任务3.1 现金收入业务处理 3.1.1 现金收入的管理原则 3.1.2 现金收入原始凭证的种类 3.1.３现金收入业务的处理程序 3.1.1现金收入的管理原则 1．现金收入必须合法合理 2．现金收入手续必须严格 3．现金收入坚持一笔一清 4．现金收入要及时送存银行 3.1.2现金收入原始凭证的种类 1