电力安装工程公司财务管理制度.pdfVIP

电力安装工程有限公司 财务管理制度（简） （草）（试） 为满足公司发展需求，规范公司财务行为，加强公司财务管理，根据国家有 关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。 第一部分：财务部门的职能 一、建立健全财务管理的各种规章制度， 编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 二、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产 经营成果和财务状况， 为公司领导决策提供依据， 促进公司取得较好的经济效益。 三、厉行节约，合理使用资金； 加强对资产、 资金、现金及费用开支的管理， 防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员 一、公司设置财务部作为唯一的财务管理部门。财务部分别设置财务主任、 会计、出纳岗位。财务主任接受公司总经理的直接领导， 负责指导、调度、监督、 检查财务部工作，以及协调财务部与公司其他相关部门的配合、衔接工作。会计 负责公司的帐务处理和核算工作，以及对帐、盘点等核查工作。出纳负责日常现 金、银行收支工作。 二、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严 格监督各项经济活动。财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子 记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、 内容真实、数字准确、 摘要清晰、 账目清楚、日清月结、按时报帐。 第三部分：资金管理制度 一、账务处理规定 1、建立健全现金、银行存款账册，严格审核收付凭证。 2 、严格执行资金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实 相符，原则上不允许出现未达帐项。 4 、出纳人员应根据资金收支情况，及时登记流水账，并与会计核对是否与 现金、银行日记账余额相符，保证账账、帐实相符。 二、资金收付款规定 （一）收款规定 1、出纳人员应根据收款信息开具收款收据，收据中必须注明日期、交款单 位（或个人）、所属项目（或业务）、所属部门、经办人（签名）及其他需要注明 的重要信息，并及时将收据记账联转交会计记账。 2 、属于归还前期借款的，出纳人员不得抽取原借款单据，仍应通过开具收 款收据的形式收回借款。 （二）付款规定 1、因公司公务需事先借支资金的，须由经手人填写《借款单》 ，经部门负责 人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。 2 、需报销费用的，由报销人填写《费用报销单》 ，经部门负责人签字，并经 总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。 3、需支付货款的，由采购人填写《采购付款单》 ，经部门负责人签字，并经 总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。 4 、其他情况需要支付资金的， 由经手人填写 《付款单》，经部门负责人签字， 并经总经理审批后，方可到财务出纳处支款。 5、财务出纳应严格审查付款单据的签批手续是否完整真实，对于签批手续 不完整的《借款单》应拒绝付款并报告相关负责人。 （三）资金保管规定 1、为了保证现金安全，现金应存放在专用密码保险柜中，出纳人员应随身 携带保险柜钥匙，不得随意放置；保险柜密码不得随意泄露。因主观原因导致的 现金短缺，由出纳人员个人承担；因不可抗力导致的现金短缺，视具体情况减轻 或免除出纳责任。 2 、因出纳人员请假或其他缘由不能到岗的，需提前办理现金交接手续，代 理人在代理期间应履行出纳人员同等职责。 3、库存现金超过限额的应及时存放银行，对于大额支付应避免采用现金支 付方式。 4 、银行账