慈善基金会财务管理制度文件.docVIP

慈善基金会财务管理制度 根据国务院 1988 年 9 月 27 日第 28 日令《基金会管理办法》 、沪财行 (1994) 第 81 号、沪民社 (1994) 第 16 号文件《关于上海市社会团体财务制度和上海市社会团体会计 制度》的有关规定，结合本会的实际情况，特制订财务管理制度如下： 一、财务管理的一般原则 １、本会实行自收自支行政事业单位财务会计制度。 ２、慈善基金会各办事处所募集的基金实行市基金会基金部统一管理，单独设帐， 分类核算的办法进行管理，各办事处每季度在次月 10 日前向市慈善基金会基金部上报 会计决算情况报表，年末上报下年度预算。 ３、基金会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐几种主要帐册以 及各种必要辅助性帐簿 (包括捐赠实物帐 )，慈善基金会各办事处应设置上述相应各类帐 册。 ４、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐，做到 登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格 按照会计人员工作规则进行。 ５、基金会秘书处每半年将捐赠款 (物)情况向会长及常务理事会报告。 帐目由会计事 务所负责审核并不定期向社会公布，接受社会的监督。 ６、基金部设置会计科目 26 个，其中：资金来源类科目 12 个，资金运用类科目 7 个，资金结存类科目 7 个，统一使用不得随意变动。 ７、根据设置科目归集，每季编