出纳岗流程-篇1591演示课件.pptVIP

收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 收到风投给逢会 一、出纳岗工作流程（一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证???????????? * 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款）? 销售核算岗（货款）? 成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。??? （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 * 2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——