河南恒星科技股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

河南恒星科技股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 河南恒星科技股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等部门对上市公司内部控制的有关要 求，为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规 范运作和健康可持续发展，保护投资者的合法权益，保障公司资产安全，河南恒星科技股份 有限公司（以下简称公司）依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人 民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、 《内部审计制度》、《公司对外担保管理制度》、《募集资金管理细则》、《信息披露管理制度》 等有关法律法规的规定，对本公司内部控制情况进行了全面检查，在查阅公司各项管理制度、 了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理 性、完整性及实施有效性进行了全面评估。现将2012 年度内部控制的建立健全与实施情况 报告如下： 一、公司内部控制建立健全情况 公司董事会及管理层一直重视内部控制体系的建立健全工作，通过完善法人治理结构、 调整内部组织架构、修订内部控制制度，基本建立起一个科学的控制体系，并根据管理需要 及内部控制环境的变化适时予以调整完善。力求做到“集权有道、分权有序、授权有章、用 权有度”的管理目标。 （一）公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素。 1、 公司建立和实施内部控制的目标 内部控制是公司董事会、管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。公司建 立与实施内部控制的目标为： （1） 合理保证企业经营管理合法合规，内部控制制度的建立是根据《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、财政部等五部委发布 的《企业内部控制应用指引》等法律、法规和规章制度的规定，本公司结合自 身实际特点和情况的基础上设立的，从而保证公司的持续合法经营； 2 ） 建立良好的公司内部控制保障体系，保证公司资产的安全与完整，对股东、债 （ 权人的权益负责； （3 ） 财务报告及相关信息真实完整，保证信息披露的及时、准确与完整； （4 ） 提高公司经营的效率和效益，实现资产的高效运转，提高资金利润率， （5 ） 促进公司实现发展战略，实现股东权益的最大化； 2 、 公司建立和实施内部控制遵循的原则 （1） 合法性原则 企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进行违法经营，更不能借 助内部控制来从事非法活动或通过内部控制来逃避国家法规的监管。 2 ） 有效性原则 （ 有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发挥作用，实现其为提高 经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目标。内部控制必须有效，也 就是说它必须与公司的治理结构以及内部各部门或单位的特点相适应，必须能发现和化解企 业生产经营所遭遇的风险。企业制定的各项内部控制制度要与单位内部管理和经济发展相适 应，既要体现企业规模特点和管理水平的差异要求，也要体现经济发展和各项法律、法规制 度的要求。这正是内部控制的生命力之所在。 （3 ） 谨慎性原则 在企业生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预 防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最为行之有效的一种手段， 内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。 4 ） 全面性原则 （ 内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指企业根据生产经营需要，应该设置的内部 控制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。如果内部控制 的全面性达不到，则内部控制有效性就无从谈起。内部控制必须渗透到企业经营管理的各项 业务过程和各个操作环节，涵盖所有部门和岗位，不能留有任何死角。 （5 ） 及时性原则 企业新设立的机构或开办新的业务种类或者开拓新的市场，必须树立“内控优先”的思 想，必须首先建章立制，采取有效的控制措施，然后再进行相关的业务活动。 （6