某煤业公司财务科各项管理制度汇编.doc

PAGE / NUMPAGES 财务科各项管理制度 安 林 煤 业 目 录 TOC \o 1-3 \u 一、内部牵制制度 3 二、货币资金管理制度 4 三、成本费用管理制度 7 四、内部稽核制度 11 五、资产管理制度 16 六、费用报销制度 35 七、专项资金管理制度 38 八、财务科各岗位职责 40 九、会计电算化管理办法 43 十、债权债务管理办法 44 十一、在建工程管理办法 47 十二、授权审批制度 50 十三、财务报告管理办法 54 十四、财务预算管理制度 59 十五、成本核算制度 66 十六、会计档案管理制度 70 十七、财产清查制度 75 一、内部牵制制度 为了防止舞弊，强化制约，保护企业财产的安全，根据《会计基础工作规范》要求，结合公司实际，制定本制度。 内部牵制制度就是钱、账分管制度，是内部控制制度的重要组成部分。内部牵制制度是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须有两人或者两人以上分工办理，以起到相互制约作用的一种工作制度。 第三条 内部牵制制度的原则是机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。 第四条 （一）、公司财务科负责办理公司的会计事务，财务科设会计机构负责人一名，会计两名，出纳员一名。 会计负责进行公司的固定资产核算、材料核算、成本核算、工资