2013上半年财务分析陈述报告.docVIP

六盘水市燃气总公司 2013上半年财务分析报告 公司基本情况 六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。历经二十余年的发展，已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。截止至2012年12月末，公司下属5家全资子公司，一家参股公司。5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司（占股份30%）。公司目前已开通煤气用户八万余户，拥有10万立及3万立气柜各一座，日供气能力45万立方米，初步形成煤气管网敷设东起双水，西止德坞，南至凤凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。截止2013年6月末，公司合并资产负债表显示公司资产48512万元，负债32272万元，所有者权益总额16240万元，合并利润表显示公司利税总额185万元，资产负债率为66.52%。 一、合并实现利润分析 1.利润总额 2013年上半年实现利润为185万元，与2012年的657万元相比有较大下降，下降了472万元，下降率为71.84%。公司实现利润主要来自于内部经营业务，从上述指标来看，今年上半年公司盈利基础不是很可靠，但按照国资委的考核方案，剔除公司为拓展市场，大量进行项目建设而产生的融资财务费用，公司实际通过经营业务而实现的利润为591万元，虽然较去年同期有所下降，但对照国资委年初制定的1200万元利润总额的考核指标，只能说公司基本达到了时间过半任务过半的经营目标。 合并利润、财务费用及实际利润比较 2.营业利润 2013年上半年营业利润为187.45万元，与2012年的664.16万元相比下降了476.71万元，下降率为71.77%。具体来说，以下项目的变动使营业利润发生了增加变动：今年报告期营业总收入较上年同期增加861.75万元，其中主营业务收入较上年同期增加710.86万元，其它业务收入150.88万元，主营业务税金及附加减少6.79万元，共计增加营业利润868.54万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业费用(销售费用)增加了92.85万元，营业成本增加782.21万元，管理费用增加107.29万元，财务费用增加362.90万元，共计减少营业利润1345.25万元,增加项与减少项相抵，使营业利润下降467.71万元。 营业收入、营业成本、营业利润变化 项目 营业收入 营业成本 2012年 4545.74 3881.57 2013年 5407.49 5220.04 营业收入、营业成本、营业利润变化图 营业成本期间费用变化 项目 管理费用 营业费用 财务费用 2012年 690.45 571.92 42.77 2013年 797.74 664.77 405.67 营业成本中期间费用变化图 从营业收入、营业成本、营业利润来看，虽说今年营业收入较上年同期增加了18.95%计861.75万元，但主营业务成本主要是煤气成本较上年增加了582万元，安装成本增加了93万元，其他综合成本上升134万元，尤其是期间费用中财务费用的上升，这几项因素导致营业利润较上年同期大幅下降。以下是主营业务成本变化情况： 主营业务成本变化表 项目 煤气成本 安装成本 材料成本 商品成本 人工成本 其他成本 2012年 1132 934 87 7 91 215 2013年 1714 1027 213 1 180 140 变动额 582 93 126 -6 89 -75 变动率 51.41% 9.96% 144.83% -85.71% 97.80% -34.88% 主营业务成本变化图 3.主营业务的盈利能力 2013年上半年主营业务收入净额(毛利)为1920.42万元，与2012年的1987.71万元相比略有下降，下降3.38%，幅度不是很大。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2013年上半年主营业务收入为5185.09万元，比2012年的4474.23万元增加了15.89%；2013年主营业务成本为3264.67万元，比去年同期有所增加，增加23.83%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入增长幅度，表明公司主营业务盈利能力下降。 主营业务利润（毛利）变化 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 2012年 4474.23 2486.52 1987.71 2013年 5185.09 3264.67 1920.42 变动量 710.86 778.15 -67.29 变动率 15.89% 31.29% -3.39%