纳税筹划大纲.docVIP

《纳税筹划》教学大纲 Tax Planning 适用专业： 财务管理、会计学 课程编号前修课程： 财务会计、税法 学分：2 总学时：32 一、课程性质、目的与要求 课程性质：选修课、专业拓展课 课程目的：本课程全面、系统、科学地阐述了纳税筹划的基本理论、我国各主要税种的筹划基本程序和基本方法，及筹划的空间。它通过大量的案例讲解和讨论，使学生对纳税筹划的理论和技术方法及法律依据有一个全面的理性与感性认识。 教学要求：通过本课程的教学，使学生能够了解纳税筹划的基本理论和方法。熟悉我国各主要税种的筹划法律依据和筹划空间，掌握各主要税种的筹划方法。了解跨国纳税筹划的操作方法，初步具有将所学知识与实际相结合、灵活运用所学知识分析解决问题的能力和技巧。 二、教学内容 理论总学时：32 学时 第一章：纳税筹划基本理论 2学时 基本要求：了解纳税筹划的概念和特点，纳税筹划的分类，开展纳税筹划的意义。理解税收筹划的原则，掌握税收筹划的前提、原因和实施条件，影响税收筹划的因素。 重点：税收筹划的前提、原因和实施条件，影响税收筹划的因素。 难点：税收筹划的前提、原因和实施条件。 第二章：纳税筹划的基本方法 2学时 基本要求：了解纳税筹划的切入点；掌握利用税收优惠政策、转换纳税义务、税收递延、税负转嫁、选择有利的企业组织形式等方法。 重点：利用税收优惠政策、转换纳税义务、税收递延、税负转嫁、选择有利的企业组织形式等方法。 难点：选择有利的企业组织形式。 第三章：增值税的纳税筹划 6学时 基本要求：掌握增值税纳税人的税收筹划，计税依据的筹划，税率的筹划，减免税的筹划，出口退税的筹划。 重点：计税依据的筹划，税率的筹划，出口退税的筹划。 难点：计税依据的筹划，出口退税的筹划。 第四章：消费税的纳税筹划 4学时 基本要求：掌握消费税纳税人的税收筹划，计税依据的筹划，税率的筹划。 重点：计税依据的筹划。 难点：计税依据的筹划。 第五章：营业税的纳税筹划 4学时 基本要求：掌握营业税纳税人的税收筹划，征税范围的筹划，计税依据的筹划，税率的筹划，税收优惠的筹划。 重点：征税范围的筹划，计税依据的筹划，税率的筹划。 难点：征税范围的筹划，计税依据的筹划。 第六章：企业所得税的纳税筹划 6学时 基本要求：掌握企业所得税纳税人身份的筹划，征税范围的筹划，计税依据的筹划，减免税的筹划。 重点：征税范围的筹划，计税依据的筹划，减免税的筹划。 难点：计税依据的筹划，减免税的筹划。 第七章：个人所得税的纳税筹划 3学时 基本要求：了解个人所得税的基本法律规定，掌握个人所得税纳税人的税收筹划，对不同收入项目计税依据和税率的筹划，个人所得税优惠政策的筹划。 重点：对不同收入项目计税依据和税率的筹划，个人所得税优惠政策的筹划。 难点：对不同收入项目计税依据和税率的筹划，个人所得税优惠政策的筹划。 第八章：关税及其他税种的纳税筹划 5学时 基本要求：掌握关税的筹划，了解其他税种的筹划。 重点：关税的筹划。 难点：关税的筹划。 三、实践环节或相关课程 实践总学时： 0学时 四、课时分配 序号 章节 内 容 理论环节时数 实验 时数 其他 环节 1 第一章 纳税筹划基本理论 2 2 第二章 纳税筹划的基本方法 2 3 第三章 增值税的纳税筹划 6 4 第四章 消费税的纳税筹划 4 5 第五章 营业税的纳税筹划 4 6 第六章 企业所得税的纳税筹划 6 7 第七章 个人所得税的纳税筹划 3 8 第八章 关税及其他税种的纳税筹划 5 合 计 32 总学分 2 总学时 3