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案例1 潘石屹看跌中国房价 众多专家预测楼市下行 经过多日的酝酿，一向对中国住房市场问题保持积极观察和踊跃发言态度的SOHU中国董事长潘石屹对未来一年房价的走向作出了明确预测。?2011年10月19日上午9时许，他在博客上撰文称，未来一年内中国住房市场的价格和成交量都会下跌，而下跌幅度预计将回到2009年初的水平。 思考： 潘石屹对中国房价的预测属于预测原理中的什么方法？ 预测是指用科学的方法预计、推测事物发展的必然性或可能性的行为，即根据过去和现在预计未来，由已知推断未过程。 作用 预测的步骤： 预测分析的方法 定性分析法 指由有关方面的专业人员根据个人经验和知识，结合预测对象的特点进行综合分析，对事物的未来状况和发展趋势做出推测的一类预测方法。 定量分析法 是指在完整掌握与预测对象有关的各种要素定量资料的基础上，运用现代数学方法进行数据处理，据以建立能够反映有关变量之间规律性联系的各类预测模型的方法体系。又可分为趋势预测分析法和因果预测法两类方法。 案例２ 关于新敏服装店的预测分析 项目内容： 店名：心敏服饰 经营项目：时尚女装 目标顾客：18 －－33岁以下的上班族女孩；即将结婚的女性；参加重要场合的女性。 品牌优越性：通过与厂家协商，取得在河北任丘的代理权。 选址：河北省任丘市欲华市场 规模:45平米 房租30000元∕年，租期5年，装修费10000元，空调一台2400元，验钞机一台260元，电熨斗一台500元 ，水电费及其他杂费200元∕月，假设固定资产期末无残值。雇佣一名有销售经营的服务员，工资为底薪加提成，底薪1000元∕月，提成按销售收入的3%。 营业时间：夏季 早8:30-晚 7:30 冬季 早9:30-晚6:00 经考察，此类档次的服装贡献边际率在30%。 思考： 问题1:案例中店长和员工估计的销售额值得信赖吗？还有哪些销售预测方法？ 问题2: 心敏服装店的目标利润为多少？预测利润的方法有哪些？ 项目2 销售与利润预测分析 销售预测是指企业在一定的市场环境下，对该企业某产品在一定的区域和期间内的销售量或销售额期望值的预计和测算。 平滑指数法是在前期销售量的实际数和预测数的基础上，利用事先确定的平滑指数（用α表示）预测未来销售量的一种方法。 公式为： 预测销售量＝平滑指数×前期实际销量＋（1－平滑指数）×前期预测销量 Ft＝αAt-1＋(1-α)F t-1 进行利润预测方法 (2)相关比率法。 目标利润是指企业在未来一段期间内，经过努力应该达到的最优化利润控制目标。 与目标利润相关的比率主要有销售利润率、成本利润率、资金利润率、经营杠杆率等，管理者可根据分析，先对这些比率进行预测，根据预测来确定目标利润。 （3）确定目标利润基数修正值，最终下达目标利润 公司只经营的产品，单价500元，单位变动成本317元，固定成本总额2000000元，2008年实现销售2000件，利润670000元。企业按同行业先进的资金利润率预测2009年企业的目标利润基数，已知资金利润率为20%，预计企业资金占用额为3500000元。 2009年目标利润基数=3500000×20%=700000元 实现目标利润的销售量=（固定成本总额+目标利润）/（单价—单位变动成本）=（2000000+700000）/（500-317））=6952件 实现目标利润销售量需增加的数额=14754-12000=2754件 销售量增长率=2754/12000×100%=23% (3)利用经营杠杆预测利润 （1）经营杠杆效应的含义及原因 P = （p - b）X –a 在其他因素不变的条件下，销售业务量一定程度的变动会使利润以更大的幅度变动，这种利润变化率大于业务量变动率的现象被称为企业具有经营杠杆效应。 (4)简单利润增长比率法 利润增长比率测算法也是企业确定目标利润的一种常用方法。它主要适用于稳定发展的企业。用该方法确定目标利润，即根据企业历史最好利润水平、上年度达到的利润水平及过去连续若干年特别是近两年利润增长率的变动趋势与幅度，结合预测期可能发生的变动情况，来确定预计利润增长率，然后测算出目标利润。 利润＝上年度实际利润总额×（1＋预计利润增长率） 案例3 港航公司明年的资金缺口有多大？ 港航股份有限公司是航运代理企业，属于交通运输行业，经营范围包括商品储存、中转联运、装卸搬运及相关业务、货运代理等。2012年受国际金融危机的影响业务量出现大幅度下降，营业收入977.61百万元，净利润83.96百万元，按1‰支付现金股利，在2013年公司要扩大各种营销渠道，计划营业收入1173.13百万元。 财务主管正在计算