《财管辅助设计二》-公开课件（设计）.pptVIP

简要资产负债表 简要现金流量表 项目 金额 行次 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁支付的现金 支付税款 工资 其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金净流量 简要现金流量表（续） 项目 金额 行次 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 分得股利或利润收到的现金 债券利息收入收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产等支付现金 股票、债券投资支付的现金 其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金净流量 简要现金流量表（续） 项目 金额 行次 三、筹资活动产生的现金流量 发行股票收到的现金 发行债券与借款收到的现金 债券利息收入收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务等支付现金 分配股利、支付利息支出的现金 其他与筹资活动有关的现金支出 现金流出小计 筹资活动产生的现金净流量 四、现金的净增加额 甲公司现金流量表2005年度 甲公司现金流量表2005年度 Company Logo * LOGO 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的锐费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 10470 450 300 11220 6630 258 2542 470 9900 1320 105 65 15 185 855 76 14 945 -760 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小学 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 250 250 330 273 7 610 -360 200 1．ABC公司2006年末资产负债表如下表所示。该公司年末流动比率为2，负债与股东权益比率为0.6，存货周转率为10次，年初该公司的存货金额为2万元，公司当年的销售收入为100万元，销售毛利率为60%。请根据有关已知的数据和资料完成下表（该公司全部账户均已包括在表1中）。 表1 ABC公司2006年资产负债表 单位：万元 ？ 负债及所有者权益总计 85 资产总计 ？ 未分配利润 10 累计折旧 50 股本 50 固定资产原值 ？ 长期负债 ？ 存货 ？ 应付账款 ？ 应收账款净额 5 短期借款 5 货币资本 金额 负债及所有者权益 金额 资产 2．ABC公司2006年的销售额为1250万元，比上年提高28%，有关的财务比率如表2-2所示： 表2-2 ABC公司2005年财务比率 2.78 4.00 2.68 利息保障倍数 61.30% 50.00% 58.00% 资产负债率 1.82 2.02 1.40 固定资产周转率 1.07 1.11 1.14 总资产周转率 6.81% 7.20%